財務檔案管理制度
隨著社會一步步向前發展，需要使用制度的場合越來越多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的財務檔案管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務檔案管理制度1
1、財務檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務報表、納稅申報表及稅務相關資料、各種票據領購使用登記薄、財務人員移交清單及交接登記薄、財務軟體計算機複製磁碟或光碟、各種經濟合同、專案成本資料、資產評估報告、借款合同及抵押登記合同、驗資報告、審計報告、已作廢的各種票據、已使用完的各種票據存根、各項內部審計報告等。
2、每月的原始憑證、記賬憑證應在每月賬務完成納稅申報後，由會計人員協同會計主管人員整理、裝訂，並登記編號入庫管理。對於財務報表、納稅申報資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務完後整理裝訂入庫;對於計算機複製磁碟或光碟在複製後即刻納入檔案管理;對於其他財務資料應該入庫保管的，但根據工作需要暫時保管在不同會計人員手中，但對於十分重要的資料也應先辦理入庫手續，然後由相關財務人員按照正常借閱手續借出，以明確責任，保證財務資料的安全。
3、建立“財務檔案登記薄”，每項財務檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號登記管理，由檔案管理人員和會計主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。
4、建立“財務檔案調閱、借閱登記薄”，財務部門內部需要查閱檔案的，需由檔案管理人員陪同查閱;需要影印財務資料的，必須由財務負責人批准，由檔案管理人員負責影印;財務部門以外的人員原則上不能直接查閱財務檔案資料，如有特殊需要，確需查閱、影印財務資料的，必須經財務負責人批准，並且在“財務檔案調閱、借閱登記薄”上登記
5、財務資料只能保留在公司範圍內，不能帶出公司。除了財務部門內部工作需要以外，不能借閱給其他人員。如有司法機關工作人員因執法需要調閱或借閱公司財務資料的，按照國家法律規定，必須出具正式的“協助執行通知書”或“判決書”等法律檔案以及工作證件，並由財務負責人批准後，按照以上手續辦理借閱、調閱。
6、財務檔案的保管按照《檔案法》及《會計基礎工作規範》的規定執行。如果超過規定的保管時間需要銷燬的，應上報財務中心並建立“財務檔案銷燬清冊”，在保管人員、主辦會計及財務負責人共同監督下銷燬，“銷燬清冊”作為財務檔案保管;其中未清債權債務雖超過期限也不得銷燬。
7、財務檔案管理人員及其他財務人員不得擅自公佈財務資料;不得擅自銷燬、塗改、偽造財務檔案;不得擅自提供、抄寫、複製財務檔案;不得損毀、分散、丟失財務檔案;如發生以上情況，應對當事人進行嚴肅處理，對公司造成損失的，應承擔經濟賠償責任;情章嚴重，違反國家法律的，依法移送檢查機關追究法律責任。
8、行政部門應為財務檔案的管理提供必需的條件。
9、財務負責人應定期或不定期檢查財務檔案管理情況;集團財務中心定期對分支機構的財務檔案管理情況進行檢查;內部審計財務檔案管理情況作為審計重點，確保財務檔案的科學管理。
財務檔案管理制度2
一、目的：
為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規範化、系統化，特制定本制度。
二、適用範圍
本制度用於財務部檔案的`管理。
三、檔案管理職責
財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對於應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
四、財務檔案定義
會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據。
五、會計檔案範圍
包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。
（一）會計憑證
會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證彙總表、記賬憑證、記賬憑證彙總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款餘額調節表等。
（二）會計賬簿、
會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設定的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計報表
會計報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面檔案，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附註、財務情況說明書等。
（四）其他會計核算資料
其他會計核算資料屬於經濟業務範疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關資料資料。如：經濟合同、財務資料統計資料、財務清查彙總資料、核定資金定額的資料資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷燬清冊等。會計電算化存貯在磁碟上的會計資料、程式檔案及其他會計資料均應視同會計檔案管理。
六、會計檔案的裝訂和保管
會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會計憑證裝訂前的準備工作：
（1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；
（2）摘除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要摺疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；
（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金髮放單是否隨附齊全；
（二）會計憑證裝訂時的要求：
（1）裝訂儘可能縮小所佔部位，使記賬憑證及其附件保持儘可能大的顯露面，以便於事後查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印製，封面規格略大於所附記賬憑證；
（3）裝訂憑證厚度一般為3釐米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會計憑證裝訂後的注意事項：
（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數。
（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊後，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入櫃，並要在顯露處標明憑證種類編號，以便於調閱。
（四）會計檔案的保管要求。
（1）會計檔案室應選擇在乾燥防水的地方，並遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。
（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案櫃裡，按順序碼放整齊，以便查詢。
（3）會計檔案室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。
（4）會計檔案室保持通風透光，並有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，並防止潮溼；
（5）設定歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和洩密；
（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
（五）檔案保管期限
（1）原始憑證、記賬憑證、彙總憑證15年。
（2）銀行存款餘額調節表和銀行對賬單5年。
（3）日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬25年。
（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。
（5）固定資產報廢清理後固定資產卡片及清單保管5年。
（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。
（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。
（9）會計檔案保管清冊及銷燬清冊永久。
（10）主要財務會計檔案、合同、協議永久。
七、財務資訊化檔案
（1）財務資訊化會計檔案的涵義：財務資訊化檔案指儲存在計算機、磁碟、光碟、打印出來的書面等形式的會計資料；會計資料是指科目體系、各類編碼、各種應用方案、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等資料；
（2）財務資訊化會計檔案的查閱、外借和複製必須經本單位財務負責人的批准，重要資料必須經總經理批准。重要資料是指對公司具有重大影響的資料。
（3）對財務資訊化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。
（4）採用磁性介質儲存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由於磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。
八、會計檔案的借閱
（一）財務人員因工作需要查閱財務檔案，須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。
（二）公司所屬集團及下屬各單位若因公需要查閱財務檔案，須經本單位領導批准，經計劃財務部負責人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
（三）外單位人員因公需要查閱財務檔案時，應持有單位介紹信，經計劃財務部負責人同意後，方能由檔案管理人員接待查閱，並由檔案管理人員詳細登記查閱財務檔案人的工作單位、查閱日期、財務檔案名稱及查閱理由。
（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得塗改抽換、攜帶外出或複製原件（如有特殊情況，須經領導批准後方能攜帶外出或複製原件），並限期歸還。
（五）由於會計人員的變動或會計機構的改變等原因，財務檔案需要轉交時，須辦理交接手續，並由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
九、會計檔案的銷燬
（1）會計檔案保管期滿，需要銷燬時由檔案部門提出銷燬意見，會同財務部門共同鑑定、編造會計檔案銷燬清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批准後方可予以銷燬。
（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷燬。
（3）銷燬檔案前，應按會計檔案銷燬清冊所列的專案逐一清查核對；由財務部和行政部共同派員監銷，會計檔案銷燬後經辦人在“銷燬清冊”上籤章，註明“已銷燬”字樣和銷燬日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。
十、附則
（1）本制度有財務部負責制定，解釋和修訂；
（2）本制度自頒佈之日起執行。