工程專案財務管理制度
是指用人單位的規章制度是用人單位制定的組織勞動過程和進行勞動管理的規則和制度的總和。也稱為內部勞動規則，是企業內部的“法律”。下面由小編給大家整理工程專案財務管理制度，歡迎大家閱讀參考。
工程專案財務管理制度 篇1
專案部是企業創造效益的基本單位，是工程產品的直接生產者。為了提高專案部貫徹財務理念，完善成本核算體系，加強財務的核算監督職能，特制定本管理制度。
一、專案會計職能與要求
1、專案主管會計隸屬於集團財務部管理，應對專案的各類票據進行稽核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點關注票據的附件是否完整、發票是否合規、報銷單據填寫的是否規範等等。稽核無誤後，需在報銷單據的會計主管欄簽字確認。
2、專案主管會計應對已經複核無誤的各類票據在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證;每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據遞交集團財務部，盤點發現問題，要及時向財務彙報。重點關注:賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金迴圈等等。發生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交專案經理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經集團領導同意後，方可進行賬務處理。
3、專案主管會計應在正式開工前，對專案所在區域的稅收政策、稅率情況進行諮詢，做好稅務環境的維護，結算時負責到稅務局代替開的發票。平時同甲方財務人員搞好關係，做好結算流程及稅務等方面上的聯絡與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務能夠儘快處理，工程款項及早撥付。
4、專案主管會計應對分管專案的收入進行合理的確認，採取謹慎性原則。如果每月經營的報量甲方能夠批覆，則按照甲方批覆的工程額確認收入;如果每月經營提交甲方的報量單沒有得到批覆，相關收入則需要根據甲方的實際付款金額，按收付實現制的原則確認收入。
5、稽核專案資金管理員的日常報銷流水賬，並對專案備用金銀行卡利息情況進行核對，並及時(至少每季度)做賬務處理。
6、監督專案對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關管理規定處理，確實已屬於報廢，且不易轉運的，經集團有關領導批准後方可出售。出售款項及時做賬務處理，並及時將款項轉入集團賬戶，不得資金賬外迴圈或專案私設小金庫。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為專案備用金。
7、專案其他業務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，專案會計要保證款項及時開具收據入賬，並將款項轉入集團賬戶，不得坐支現金。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續並做相應賬務處理後，作為專案備用金。
8、專案主管會計應及時總結分管專案內部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，並及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。
二、專案資金管理員職能及要求
1、負責專案的資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業務，均要開具收據，並註明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據回款時，所開收據的“客戶聯”交給甲方，“記賬聯”給集團財務部，“存根聯”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本後交集團財務部出納處登記核銷。付款環節保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金迴圈，不得長期白條抵庫(即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現金庫存)。超期白條一定要隨同票據報銷交集團財務部做賬處理。
2、專案資金管理員，按集團財務部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前根據當天發生的業務情況填報資金日報表，並於次日早上，及時傳送給專案經理、專案會計。當月現金日記賬和現金彙總對賬表，隨當月專案報銷票據一起寄到集團財務部，並在相應位置簽字確認。
3、專案涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細註明取得票據的日期，出票人名稱，票據金額，承兌票號，領取日期、領取人簽字等相關資訊。
4、專案“備用金銀行卡”月底列印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據註明是利息收入，交專案會計做賬。專案未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業務，均要開具收據，並在現金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外迴圈資金。
6、資金管理員需按集團財務報銷管理制度規定，對專案票據進行稽核、報銷。具體報銷流程圖如下:
三、專案資金管理員付款環節及日常工作要求
1、掛賬後支付貨款或分包款物件是公司的情況
需出具加蓋公司財務專用章的正規收據，同時出具對經辦人的授權委託書(加蓋公章或合同專用章)和身份證影印件(二代身份證的正反面影印在一張紙上)。收據上要列明我公司全稱、付款方式(現金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時，均需註明號碼)、付款金額、付款事由(請表述準確，如xx專案2015年1月份分包款)、經辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發票上加蓋的發票專用章名稱一致。透過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。
2、支付貨款或分包款物件是個人的情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證影印件(二代身份證的正反面影印在一張紙上)，並在影印件上籤署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委託書，並簽字按手印。透過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。
3、日常小額採購情況
原則上見發票才付款。報銷人確實不能取得發票的，應憑收據報銷，金額超過10000元不能取得發票的，需事先徵得財務同意後，才付款。收據上應有收款單位財務專用章，收據上要註明收款事由及計算依據，憑收條付款。
4、白條報銷情況
即無發票又無單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經辦人憑白條報銷的，白條上須註明具體付款事由，並有收款人、兩個以上公司經辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴格執行備用金借款額度
採購人員日常採購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的採購事項，除特殊情況，一律改由專案財務人員進行轉賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的.收款收據上簽字。並配合集團財務，做好付款備查表。
7、交接事項
專案資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金交接表發郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤並反饋確認電子郵件後，視為交接資料準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。專案人員離職，資金管理員要核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報專案經理後，專案經理方可批准離職人離開專案。四、採購人員報銷流程及要求
四、專案機械費用管理流程
專案機械及裝置管理，參照集團物資部有關制度執行。細節流程如下:
1、外租吊車等大型機械，要求專案設立排程，進行現場監督和計時。屬於包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案;不屬於包月情況的(如按小時計費)，機械使用完畢後，按照實際勞務使用情況填寫派車單，註明用車日期，租用機械型別和噸位，使用時間和用途，計費單價等資訊，並經排程人員和租車方簽字後生效。
2、派車單一式三聯，按順序編號，一聯排程留存備查;一聯每日工作終了後由排程提交會計;一聯交給出租方，做為日後同我方對賬付款的依據。對賬付款時會計應要求出租方提供所儲存的派車單，並同自己手中留存的聯次進行比對，計時等各項資訊核對無誤後，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明並提請專案經理稽核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小於對賬金額，需在對賬單上書面註明實際付款的金額。
五、分包合同，應在專案會計或資金管理員處留存一份備查。
1、專案會計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據並簽字，若合同簽定人不常駐專案，要求出具委託證明(含雙方身份證影印件及簽章)，後可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。
2、每月應根據經營核定並簽發的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額並經專案經理稽核後，可辦理相關手續。
3、專案技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯，按順序編號，一聯開具人留存備查;一聯每日工作終了後提交專案會計或專案資金管理員;一聯交給分包方，做為日後同我方對賬付款的依據。
4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表彙總列印，並與日常收據及相關附件一併整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(存根聯)、相關附件影印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。
5、分包款發放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支取;對於合同中規定要求提供發票或承兌結算的，收到發票後簽章支取或經財務部主管領導確認，扣除相應稅款及貼息後支取。
工程專案財務管理制度 篇2
(一)、費用報銷制度
1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。
2、費用報銷單填寫及票據貼上要求:
報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改;報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;報銷單各專案應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導批准;有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。
3、差旅費報銷具體要求參照總公司下發的關於《差旅費管理制度》。
4、辦公費報銷由綜合辦(後勤部)負責統一採購報銷。
5、業務招待費，單次3000元以下應事先報告請示專案部領導，經專案負責人批准後方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經公司領導同意後方能開支。
6、費用報銷審批基本流程:
7、其他說明:
凡發生費用後取得報銷單據後，應及時辦理報銷手續。對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷，對稽核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、專案不真實的情況下簽名財務不予報銷，並向報銷人說明退回理由。
(二)、材料、辦公物資財務管理制度
1、材料採購人員按照工程部材料採購計劃及時採購，所有采購的材料、物品必須附有正規發票(成批採購必須附發貨清單)，材料運費單獨結算的必須附有正規運輸發票，且必須附庫管人員現場驗收入庫單，後交由財務會計稽核，專案負責人審批後，出納才能支付、結算。對於暫時未取得發票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務，由財務暫估入庫掛賬。但最終必須有供應商提供的正規發票才能列衝暫估入庫材料。
2、發票說明:供應商開具的發票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規格、單價、數量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發票專用章”或“財務專用章”，所有發票不允許有塗改，特別是金額塗改的為無效發票，材料採購人員有權要求發票提供者重新開具。材料採購人員應在採購前向供應商宣告，由其提供的發票被稅務部門驗證為假的發票而對我專案部造成的損失由供應商承擔全部責任。
3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發出材料負有監督責任。每天按照施工現場材料購進和耗用實際的數量，及時辦理入、出庫手續，並將入、出庫單及時上交財務;同時根據入、出庫單登記材料明細賬簿;並堅持每週最少一次與財務賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。
3、專案辦採購或自有的辦公物資、儀器裝置由綜合辦歸類建立登記清冊。發出時由領用人簽字負責保管，原領用人由於工作變動時，應辦理移交手續。對於物資、儀器正常合理耗用費用由專案部承擔，由於個人原因丟失或損壞由個人賠償。
(三)、機械裝置財務管理制度
機械進場時，機械管理人員嚴格按照機械管理規定建立機械裝置臺賬資訊，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手(駕駛員)、按照先簽訂租賃合同後進場工作的原則執行，現場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械裝置工作記錄》，並於每天下班後將臺班記錄及時上交財務。月底財務部統計、核實後，報專案負責人審批後，並依據出租方提供的正規租賃發票，按財務管理要求辦理支付、結算手續。臨時租賃機械、裝置同樣嚴格執行簽字程式，根據具體要求進行結算。
(四)、人工費用財務管理制度
1、所有人工進場按公司管理要求首先簽訂《勞動合同書》，同時要求進場人工必須提供有效身份證影印件。由綜合辦建立人事管理檔案。
2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場負責人、專案經理簽字、專案總工確認，並經財務稽核，報送公司領導統一審批，方能作為結算、支付或財務掛賬的依據憑證。
3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須註明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應結算工資、實發工資、領款人簽字(捺印)事項。
(五)、印鑑管理制度
一、財務印鑑範疇:
財務專用章、發票專用章、預留銀行印鑑(法人、會計主管章)、會計私章、出納私章。
二、財務印章管理
1、刻章
專案部成立，基本財務印鑑(財務專用章、法人私章、印鑑章)的刻制，應由指定的印章管理人員刻制，後交由專案綜合科備案，並從刻制之日起執行相關使用條例。
2、保管
財務印鑑的管理應做到分散管理、相互制約，財務專用章由財務部負責人保管，銀行預留印鑑(單位或專案法人章)由專人或委託授權人保管，銀行預留印鑑(會計主管章)由出納保管，財務私章由財務人員自行保管。
3、使用
財務部門所使用的銀行匯票、現金支票、轉賬支票、財務專用收據及上報稅金、銀行等部門檔案資料需要蓋章使用時，由財務經理或負責人審批後，並登記《財務印章使用登記薄》後方可蓋章使用。財務人員私章主要用於財務報表及記賬憑證加蓋處。
4、廢止、更換
廢止或繳銷的財務印鑑應由保管人員填寫《廢止申請單》，並呈公司總經理稽核後交由公司行政部統一廢止或繳銷。遺失財務印鑑時應由財務印鑑保管人員調諧《廢止申請單》，並呈公司經理核准後，籤批遺失處理及處罰辦法後，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務印鑑時必須登報申明。更換財務印鑑時應由財務印鑑保管人員以公司檔案填寫《廢止申請單》，並呈公司總經理核准後，交由綜合部按批示處理，如需要填寫《財務印章制發申請表》申請新的財務印鑑。
5、責任
(1)財務專用章的保管人無權私自使用，但有監督及允許使用權利，因此財務章的保管人對財務章的使用結果負主要責任，經手人則負部分責任，而對未經由保管人(財務負責人)籤批的而使用經手人負主要責任。保管負責人付部分責任。
(2)單位或專案法人私章的保管著者本人或委託授權人。單位或專案法人私章是單位或專案銀行支付印鑑，本人或委託人無用作其他用途的權利，須依據財務科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責負全部責任。
(3)專案嚴禁個人將財務專用章、法人私章、印鑑章獨立帶離專案部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監督使用。專案部高、中層領導，因異地執行重大專案或完成重要業務，需要攜帶專案部財務印章出差的，須將專案部經理審批後方可帶離公司。
(4)所用財務印章的使用，必須嚴格執行專案部的財務章使用流程，不得從事有損專案部利益之行為。如出現問題，後果自負。給專案部造成重大損失的，專案部將依法追究其法律或刑事責任。
(六)、支票管理制度
1、支票(現金支票、轉賬支票)由出納保管。出納根據單位負責人簽字的資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經辦人在支票存根上簽字備查，並在“支票使用登記薄”登記。
2、支票付款須先審後付，支票印鑑章分散管理、相互制約，財務負責人或會計保管財務專用章，出納保管印鑑私章，專案部負責人印鑑由專案部負責人或授權委託人保管。
(七)、財務部人員制度
專案出納:
1、負責專案部所有現金、銀行款項收付結算;費用報銷;工資管理、結算;負責編制現金收支業務的記賬憑證。
2、對於現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據傳遞交給專案會計，每天向專案領導和總公司上報《庫存現金日報表》。
3、完成專案交給的其他工作。
專案會計:
1、完成日常賬務處理及財務稽核。
2、機械、人工、材料、費用的結算複核，並及時送公司領導審批;
3、已上交財務部有關合同(機械、人工、勞務協作、材料採購、運輸等合同)的歸檔及管理。
4、完成每月的各類會計報表和上報工作。
5、完成專案部交給的其他工作。
工程專案財務管理制度 篇3
為明確財務責權，健全財務制度，加強公司工程專案財務預算控制，特設立工程專案財務管理制度。此項制度主要針對的是工程專案施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗於工程施工過程的費用，包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬，此項費用應依據各單體工程專案ae專案管理小組月末提供的考勤簿、派工協議書及建築安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程專案預算部分，須由該單體工程專案ae專案總監申報，由總經理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及週轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成，此項材料費用由專案經理按公司給出的該單體工程專案〈物料採購預案〉提供相應的物料申購單，ae工程專案總監按工程專案預算進行核批，物料採購人員憑該單體工程ae專案總監籤批後的物料申購單向財務部進行請款，出納根據〈物料採購預案〉對物料申購單進行復核後辦理借支手續。工程材料費超出工程專案預算部分，須由該單體工程ae專案總監向總經理申報，由總經理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用於各工程專案中所產生的材料費用，各工程專案設計工作展開前，設計師應優先考量公司庫存材料存量。各工程專案施工前，專案經理應按設計將工程專案中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員籤領，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單，出庫單一式三單，第一聯物料倉儲員留底，第二聯交財務辦理財務手續，第三聯交專案經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程專案成本中。
3.採購人員將所採購物料運至專案工地時，如該單體工程專案設有倉管員的，採購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的，採購人員憑該專案之專案經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。採購原始單據上必須註明所購材料的名稱、品牌及規格。
清雜費是指直接費用以外用於施工過程的各項費用，主要含:工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程專案ae專案總監按工程專案預算進行核批後，各單體工程專案ae專案管理小組相關經辦人員憑ae專案總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。超出工程專案預算部分，須由該單體工程ae專案總監向總經理申報，由總經理核批。
間接費用是以ae專案管理小組為組織、管理施工活動所發生的費用，主要包括:臨時設施費、工程專案管理費。
臨時設施費是指工程專案施工搭建臨時設施所發生的各項資金耗費，例如臨時水電費用(見工程專案臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae專案總監按工程專案預算進行核批後，各單體工程ae專案管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae專案總監簽字確認後的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程專案預算部分，須由該單體工程ae專案總監申報，由總經理核批。
工程專案管理費用是指組織工程專案施工所發生的各項開支，主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程專案管理人員每月薪資，主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、專案補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發放;通訊補貼標準由ae專案總監申報，總經理籤批後，按所籤批之各人標準在每月薪資中體現。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程專案施工期間各ae專案管理小組所發生的相應費用，主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程專案工程量大小，按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程專案之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae專案總監所呈之《工程專案辦公用品申領單》，並結合公司當前配置狀況，對符合申領條件的，綜合管理部在經營運總監籤核後進行統一置辦、配發。特殊情況如需在外自行購置的，應由ae專案總監向綜合管理部另外申請，經營運總監核批，方可由ae專案管理組自行購置。各單體工程專案相應發生的相關辦公用品費用，綜合管理部核辦後，提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。
3、交通車輛費用是指在各單體工程專案施工期間ae專案管理小組所發生的相應費用，主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等，財務部依據綜合管理部提供的車輛統計費用，將此項費用計入各單體專案工程專案之管理成本中。
4、臨時辦公住所費是指在各單體工程專案施工期間ae專案管理小組所發生的相應費用，主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程專案的此項預算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中，相應發生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務部，由財務部計入該該單體工程專案之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程專案ae專案總監在專案竣工後向綜合管理部辦理入庫歸還手續，如有毀損，照價賠償，相關費用計入該單體工程專案之管理成本。(各ae專案組管理人員之私人用品不含其中，由各人自行辦理。)其他辦公設施、裝置管理按《綜合管理系統之辦公設施、裝置管理條例》執行。
5、通訊費用是指各單體工程ae專案管理人員除基本通訊補貼外，由各單體工程ae專案總監提案、經營運總監核批後的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程專案之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程專案施工期間所發生的相應費用，主要包括:ae專案管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用，此項費用計入該單體工程專案之管理成本。
差旅費是指工程專案管理小組成員在工程專案地點之外發生的用於工程專案管理及採購事宜的費用，由各單體工程ae專案總監按各單體工程專案預算進行核批後，工程專案小組經辦人員提供該單體工程ae專案總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。
各單體工程ae專案管理小組提供的相關原始憑證，須在票據後詳列發生時間、地點、費用發生事由及費用相關人員，由費用發生人按公司財務制度辦理報銷手續。
工程專案財務管理制度 篇4
為規範西安大明宮東郊專案的工程財務管理，保證我公司工程專案的順利進行，現根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。
一、合理使用專案資金
1．認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制；
2．嚴格監督專案資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳；
3．嚴格履行審批手續，專案資金必須按規定程式由專案負責人籤批後方能使用；
4．專案部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證專案資金的完整與安全；
5．嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制並報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整；
6．認真稽核原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支範圍與標準的票據拒絕報賬；
7．發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：
① 收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的；
② 未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的；
③ 工程施工或驗收中發現有較大質量問題的；
④ 無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的；
⑤ 未辦理專案部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。
二、加強支票的管理
1．凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程式批准後出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得塗改；
2．基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批後支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程式審批；
3．支付支票後需儘快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；
4．如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門並同時辦理登報宣告作廢等事宜。如不報告後果由丟失者自負。
三、規範工程款的支付程式
1．各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協議、（無審計部門審計情況）的專案，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；
2．工程款審批程式
（1）由施工單位提供工程形象進度；
（2）根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章；
（3）工程款由專案部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批許可權經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批准；
（4）財務人員根據上述審批程式稽核無誤後，方可辦理工程款支付手續；
（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設定明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工專案與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿後經使用部門認定工程無質量問題或其它問題後再支付施工單位保證金；
（6）加強對材料、裝置款的核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，瞭解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料裝置採購關。認真稽核材料出入庫單和彙總表，材料採購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和專案負責人的簽字，採購數量和單價應與採購合同一致；
（7）徵地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
1． 財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查；
2． 財務人員須熟悉工程合同的各項條款；
3． 嚴格按合同辦事；
4． 簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規；
5． 合同的簽訂必須按公司有關規定、程式進行。
五、加強財務人員管理
1.財務工作必須密切聯絡基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制；
2．財務人員要增強服務意識和現場意識，瞭解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與專案財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事後監督，各盡職守 ，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）
六、財務部門的管理職責
1．負責對建設專案的工程預決（結）算進行審查，對專案建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督。對基本建設財務活動負管理責任；
2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關稽核職責。
七、本規定解釋權歸東郊專案財務部負責（執行，由總經理批准頒行）。
本制度於2010年 月 日開始執行。