公司管理費用分析報告3篇
篇一：公司管理費用分析報告
為了透過親身體驗社會，讓自己更進一步瞭解社會，增長見識，鍛鍊才幹，培養韌性，檢驗自己所學的東西能否被社會所用，自己的能力能否被社會所承認。在暑假期間我參加了實會實踐活動，想透過社會實踐，找出自己的不足和差距所在。
在20xx年7月25日至8月15日期間，本人對山東省萊蕪市交通賓館有限公司在20xx年上半年（即20xx、1、1-20xx、6、30）經營狀況進行了較為詳細的調查。調查過程中採取了資料調查、訪談等調查方式，先後對公司的基本情況、一定時期內財務狀況做出了較為詳細的瞭解。
一、公司概況
山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務於一身的服務型企業，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設賓館、飯店、門市部、財務科、人力資源部、辦公室、後勤部、保衛科等幾個職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經營面積4000多平方米；公司年營業額5000多萬元左右，實現利潤750多萬元左右。
多年來，公司一直積極地提高服務質量，最佳化企業會計制度，較少各項管理費用，努力打造自己的核心競爭力，以達到提高營業額的目的。公司透過用"真誠的服務留住客戶"，始終堅持"真心實意為顧客服務"的經營理念，在本地區佔有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。
本人為了研究公司內產生的管理費用所佔份額，對公司組織結構3和在20xx年上半年內公司總營業額和總管理費用以及各部門的營業額和管理費用進行了比較詳細的調查。 調查公司基本資料如下：
（一）公司組織結構
（二）公司（及其各部門）在20xx年上半年營業額和管理費用
資料：公司總營業額2637萬人民幣，其中管理費用1003萬人民幣。
其中：
1、服務部賓館：營業額1288萬人民幣，管理費用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業額1074萬人民幣，管理費用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業額275萬人民幣，管理費用35萬人民幣。（工作人員6人）
2、財務科：營業額為0，管理費用22萬人民幣。（工作人員6人）總經理賓館飯店辦公室服務部後勤部保衛科人力資源部財務科門市部4
3、人力資源部：營業額為0，管理費用15萬人民幣。（工作人員4人）
4、辦公室：營業額為0，管理費用為27萬人民幣。（工作人員7人）
5、後勤部：營業額為0，管理費用為19萬人民幣。（工作人員7人）
6、保衛科：營業額為0，管理費用為18萬人民幣。（工作人員6人）
（其中管理費用包括各單位的管理人員的工資，固定資產及辦公裝置的購置及折舊、維修費等）
二、調查分析
1、提出假設：該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業額的多少呈正相關關係。
2、假設分析：因該公司屬於服務業，管理費用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費用應該與各部門工作人員的多少呈正相關關係。又由於產生營業額越多，成本就越高，可能的期間費用也就越多。
3、假設驗證：部門專案人力資源部保衛科後勤部財務科辦公室門市部飯店賓館管理費用151819222735401466工作人員46767619205所形成的折線圖如下：管理費用工作人員
4、假設說明總體上來說，對於管理費用，與工作人員的數量呈正相關的關係，而由於各部門的具體情況的不同，又產生了一些巨大的不同。對於產生營業額的門市部、飯店、賓館來說，必然有成本的存在，與之相對應的管理費用也就越多了；而對於不產生營業額的後勤部、人力資源部等部門，除計入管理費用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費用。
三、得出結論透過以上資料和本人對各部門管理費用具體用途的分析，本人總結出了一些基本結論，而且就這些結論對企業管理者提出了相應的'建議。
（一）基本結論
1、初始假設成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業額的多少呈正相關6關係。
2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關係。從以上部分非常資料可以分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大，但所擁有的工作人員卻相對較少，從而呈現出與出事假設相反的現象，這與該部門的職能是分不開的。
3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以透過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。
（二）提出建議透過以上資料和分析以及本人所瞭解的各部門不同的具體情況具體分析，本人對該企業提出以下建議。
1、控制斟酌性管理費用從以上資料及分析，我們可以看出該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以透過有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者應該努力控制斟酌性管理費用，從而提高利潤。
企業管理者可以採取制定費用上限的辦法來控制，例如在每個部門的撥款過程中可以使用"限額備用金"制度，增加財務科為監督方，對各部門資金的使用進行監視，從而提高資金的利用率；或者規定各部門經理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監督控制點。
2、完善企業費用支出會計核算制度由於該公司在本地區內具有一定的市場份額、建立時間較早、正處於發展時期，公司運作良好，可在完善企業費用支出
會計制度方面方面做出一系列革新。例如公司可以在每一時期實行零基核算，即每一時期內不按照以前時期內所產生費用制定上限，而是每一時期都從零的基礎上核算，已使管理費用達到最小的會計核算方法。
3、建立管理者考評制度由於該公司為服務業，所以公司應該更注重管理。因企業中管理者較多，我們建議該公司建立完善的管理者考評制度。對於每一時期的利潤佔營業額的比例或者是否將管理費用控制在要求範圍內等方面都要做出統一的標準以提高管理者的業績，最大程度地減少費用，提高利潤，建立激勵和懲罰制度，以達到高效。 小結：在一個企業的財務狀況方面，管理者應該努力降低費用以提高利潤。我們應該認真看待產生費用的根源，從而控制費用。管理費用是期間費用中非常重要的一個專案，對於斟酌性管理費用，管理者應該努力削減以求得企業的長久發展。
篇二：費用分析報告
5月份總經辦透過健全各項控制費用管理制度完善費用開支、物品材料使用臺帳按照人員崗位職責要求實行層層控制分級把關及時做好分項分月統計、對比分析各項費用開支基本合理。在實行非生產用油控制上採取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情況為進一步控制費用開支積累了經驗。
一、管理費用差異對比分析
1、招待費5月份發生54154元同比增加開支11418元本年結餘333944、9元。主要用於上級或業務部門來公司檢查指導機組中修招投標、燃料管理、日常生產經營管理活動以及日常來訪接待。
2、辦公用品費5月份發生5159、5元同比增加開支3758元本年結餘39540、8元。
3、印刷及紙張費5份發生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結餘60444、45元。
4、小車修理費5月份發生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結餘197182、8元。
5、養路費5月份發生6300元同增加開支804元。
6、過路過橋費5月份發生9001元同比減少開支13457元本年結餘151881元。
二、通訊費用分析
根據公司通訊費用管理辦法規定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包乾控制使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話、手機捆綁以個人結算考核。
從上月執行情況來看總體較好有8個部門辦公電話未出現超支結餘費用1135、17元但了發電部、副總室、計經部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223、89元經核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業務單位聯絡這次暫不列入考核累計到年底結算。
手機、住宅電話實行了個人結算。
三、非生產用油分析
5月份我們對各部門領取非生產用油進行控制並跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規定
1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經部辦理稽核換票內部油票手續方可加油。
2、內部油票限當月使用過期作廢。
3、各加油點需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內部油票到總經部辦理結算手續。
4、考慮到生產用油安全性在油庫加油實行限量供給小車含計程車頭每次40公升/次客車100公升/次食堂100公升/次生產部門至多500公升/次。
5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。
6、各部門當月未使用完的油票應在下月2日前退還總經部否則在下月領油時扣減等額油票。
7、車輛司機或其他經辦人到加油點加油後所交的內部油票必須簽名註明加油時間。
8、柴油加油站未正式使用前發電部要認真履行加油職責嚴格執行以上4、5款規定。
9、若發現從車輛油箱中往外抽油或將領取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。
篇三：行政費用分析報告
一、 基本情況：
集團行政費用包括固定費用和不固定費用兩部分，固定費用主要指：房屋租賃費（辦公樓及員工宿舍）、光纖通訊費、物管水電費、車輛費用、辦公用品及耗材費、植物租賃費、飲用水、員工餐費補貼等常規及可預見性的費用，固定費用支出是行政部費用管控的重點部分；不固定費用是根據公司經營發展的需要臨時性產生的接待費、菸酒採購費、機票費及辦公裝置及固定資產的採購等不可預見性的費用，不固定費用一般不可控。
本分析報告僅對集團機關20xx年度下半年至20xx年度上半年期間行政費用支出情況對比分析。
二、 集團上半年固定費用：
從20xx年下半年及20xx年上半年行政費用分析來看，集團總部搬遷到重慶後，固定費用有所增加，主要表現在：
（1）、房屋租賃費佔絕大部分，每月費用為128244.40元。
（2）、每月物業管理及水電費用為10000.00元；
（3）、20xx年集團新增三輛車且均為大排量（000000、000000、000000）除000000費用較低外，其餘車輛月均費用7500.00元，且集團總部搬遷後，車輛往返0000及各公司頻率相比20xx年頻繁。
（4）、員工餐費補貼為250.00元/月.人，每月9000.00元左右。
（5）、其餘費用如光纖、電話、植物租賃、飲用水等均有所增加。
（6）、由於4月起機關新進渝BV7563、渝AXZ563等行政公務用車，費用較3月份有所增加。
三、 行政費用管控措施
行政人力資源管理中心在管控和降低行政費用過程中主要採取了以下措施：
1、嚴格費用登記制度。針對原費用登記不詳、記錄不全的情況，集團行政人力資源管理中心加強了對費用支出過程的監控，對月度行政費用支出情況作了詳盡的登記，隨時掌握和檢查行政費用支出，透過資料化的對比，分析行政費用合理支出的關鍵節點；對行政費用的開支嚴格按照公司相關規定，做到了流程化、制度化，做到了心中有帳，心中有數。
2、為了規範集團車輛管理，行政人力資源管理中心於5月18日對集團各下屬子公司車輛使用及管理情況進行了一次全面檢查，對各單位車輛使用及費用支出情況實行了月報制度，全面瞭解各司車輛管控情況，針對費用支出虛高、超出正常預估範圍的單位和個人進行專項檢查；同時，對集團公務車輛實行了月定量採購油料的管控制度，其中，000000月初油料保有量5000元，000000月初油料保有量3000元，000000月初油料保有量4000元，做到了油料消耗清晰，對比有據，改變以往無油便加的盲目加油現狀。
3、辦公用品實行定額控制。二季度開始，行政部嚴格執行0000集團發【20xx】85號檔案精神，對集團各部門辦公用品採購、領用進行了嚴格管控，並取消衛生紙等部分用品採購，辦公用品支出標準控制在每人6元/月內。
4、 降低能耗支出。在常規工作日，行政部注重透過降低能耗支出節約行政費用成本，例如上班時間關閉辦公室走廊燈，中央空調的開啟需室內溫度30度以上，下班時間關閉空調主機。