小規模納稅人報稅流程

小規模納稅人報稅流程

小規模納稅人想要報稅，可是你真的清楚報稅流程嗎，以下是pincai小編蒐集並整理的報稅流程有關內容，希望在閱讀之餘對大家能有所幫助!

小規模納稅人報稅流程

小規模納稅人怎樣申報?

1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據：開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。

2、企業所得稅。按季度申報，年底彙算清繳。所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。如果實行查賬徵收，需要報送的報表很多，並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定徵收，只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》

第一步

遠端抄報稅

對已開具的'發票資訊完成遠端抄報稅。

方法1：使用“增值稅稅控系統”網上完成“抄報稅”操作。推薦

方法2：攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務廳自助機辦理。

第二步

增值稅納稅申報

(1) 安裝北京國稅辦稅軟體，訪問www.zlsnet.com的“下載中心”下載。

(2) 使用免費“北京法人一證通證書”登入系統

也可以使用原北京國稅安全證書(未到期)和密碼方式登入。

(3) 填報報表

在辦稅軟體中的“業務”模組進入[納稅申報],滑鼠點選“增值稅申報”業務開始填報申報表。

按照“填寫順序”依次填寫申報表，填寫完成後“填寫要求”為必填的報表“填報狀態”為“填寫完畢”、選填報表(根據業務實際填寫)“填報狀態”為“未填寫”或“填寫完畢”時，滑鼠點“上傳報表”，申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態。

約3分鐘後滑鼠點“受理結果”按鈕，檢視稅務機關受理結果。

(4) 繳納稅款

已簽署“稅庫銀聯網三方協議”的可以網上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。

申報成功且簽訂三方協議的，網上扣款只允許操作一次請確保協議銀行帳戶餘額充足，點“扣款”按鈕進行網上扣款。

申報成功但未簽訂三方協議的，點“扣款”按鈕列印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。

申報失敗的，根據提示的失敗原因修改申報資料，再次“提交申報”。

第三步

其他稅費申報

根據辦稅軟體中分配其他應申報稅種，您有可能還需要填報“預繳企業所得稅”“消費稅”“增值稅文化事業建設費”、代徵地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費)”等申報表。