2016年法院財務自查報告
2016年法院財務自查報告
根據XXXX檔案精神，為切實嚴肅財經紀律，維護財經秩序，XXXX高度重視，認真組織學習檔案精神，並按照檔案要求對“三公”經費、財經紀律、財經秩序、資產管理進行了全面自查整改，現將具體情況彙報如下：
一、“三公”經費自查情況
(一)公款出國(境)費
XXXX沒有出國(境)事項發生，此項費用不存在。
(二)公務用車經費
XXXX對公務用車實行定點維修、定點加油、統一管理。申請公務用必須填寫派車單，經XXXX審批後，由辦公室根據出差里程核定油量並開具加油單到指定地點加油，透過以上制度，有效的控制了車輛油耗，降低了執行成本，並且定期對公務用車經費進行公示，接受監督。
節假日嚴格執行公務車輛統一停放在單位院內的規定，不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務用車行為，不存在公車私用行為。XXXX現有車輛XXXX輛，其中：執法執勤用車XXXX輛，一般公務用車XXXX輛。XXXX年XXXX月至XXXX月公務用車費為XXXX萬元。
(三)公務接待費用
XXXX的公務接待採取事前審批制度，凡公務來客由牽頭部門主要負責人，對照《XXXX管理制度》規定，符合招待條件的在報告分管XXXX後填寫招待申請單，說明招待的理由、來客人數、確定參陪人員名單，經XXXX批准後，交辦公室聯絡定點飯店，確定標準，安排就餐。
自中央“八項”規定和黨的群眾路線活動開展以來，按照上述管理辦法，嚴格控制公務接待費用支出。XXXX年公務接待費為XXXX萬元，XXXX年公務接待費為XXXX萬元，比上年同期下降了XXXX%，XXXX年XXXX月至XXXX月公務接待費為XXXX萬元。
XXXX將公務接待費納入預算管理，經自查不存在違規購買土特產、煙和名酒、超標準接待等現象。
(四)會議費
在會議費管理上，XXXX嚴格執行“財政單列、部門申請、稽核支付”的管理辦法，嚴格會議費管理規定。XXXX年XXXX月至XXXX月，XXXX沒有會議費用支出，不存在不按規定報批會議或虛列會議費現象。
二、財經紀律、財經秩序自查情況
(一)加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設定
XXXX嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規定從事會計工作，配備財務人員，財會
人員具有一定的業務工作能力，工作中真正做到報表的及時性，資料的真實性，資料的完整性，財務的規範性，從而進一步提高工作質量。
(二)完善財務管理制度，規範財務管理行為
XXXX以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程式制度、內控制度、財務收支審批制度、會計檔案管理制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程式，從而進一步完善了財務管理制度，規範了財務管理行為。
(三)夯實會計基礎工作，理順業務流程
對XXXX發生的各項經費都嚴格取得或填制合法的原始憑證，並對各種原始記錄的格式、內容、填制方法做了統一的要求與規範，使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時，未發現白條入賬的情況。
XXXX嚴格按照相關規定管理會計檔案，落實專人保管，會計檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現象。
在現金管理方面，一直採取由XXXX墊支，再填單報賬的方式，保障日常的執行，經自查，未發現超範圍使用現金和坐支現金等違規現象。
嚴格執行“收支兩條線”的規定，對收取的'訴訟費、罰沒收入等及時上繳財政專戶，未發生隱瞞、截留、坐支的情況。
在財務核算上，嚴格業務處理程式的管理，嚴格財務審批制
度，按照《會計法》和會計制度規定設定會計賬簿、會計科目。現金和銀行存款日記帳做到日清月結，並根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用，賬目清楚，手續齊全。XXXX年XXXX已經實現會計電算化工作。
三、資產管理自查情況
加強對國有資產的管理，要求單位財務人員及時登記資產賬務，建立資產明細卡片，註明購入時間，使用時間和價值等，並由單位專人負責對資產的領用、入庫進行管理，對於報廢資產，首先進行登記，並報財政局進行稽核，根據批覆進行賬務核銷，同時由財務人員每年對使用的資產進行核對。
經查，XXXX所有臨街鋪面出租收入均按規定上繳財政。
四、存在的問題及整改措施
(一)XXXX財務人員為兼職人員，並未經系統專業的財務培訓，不具備會計從業資格。下一步將加強對財務人員的培訓和管理。做到定期進行培訓，特別是對專項資金的使用以及賬務處理進行統一培訓，並積極鼓舞、大力支援財務人員參加從業資格、業務職稱考試。
(二)進一步加強公務接待費管理，研究制定《公務接待管理制度》，嚴格控制公務接待標準，審判報賬程式。
(三)進一步加強執法執勤用車管理，研究制定《執法執勤用車管理辦法》，執法執勤用車定點維修、定點加油，嚴格記錄，規範派車管理程式，加強對駕駛人員的管理。
2016年法院財務自查報告
我院為貫徹落實省高院“三個一”制度的相關要求，結合本單位實際情況，對本單位的財務管理、訴訟費收費情況認真開展了自查活動，現將主要情況彙報如下：
一、自查方法
現金的清查，是透過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查 ，是採用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對 。
二、自查內容
1、財務收支管理情況
我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規定，遵守財務規章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時，嚴格執行“一支筆”的原則，同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字後才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性;依法設定會計賬簿，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生
的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算，確保資料真實、有效;在會計電算化方面，採用的是用友ERP財務軟體,有助於會計工作的規範化。在資產管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金採購時，嚴格按照行政單位採購辦法，公開招標進行採購，採購的資產及時準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費專案、擴大收費範圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額後，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，並以銀行開具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，並向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執行國家有關規章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由於財政預算管理的有關規定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零餘額賬戶的侷限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。
4、訴訟費收費程式情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程式收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由於條件限制，部分割槽鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點，由經辦人統一收取後再代為存入專戶。
5、票據管理情況
我院財務室設專人管理票據，並進行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領一本票據，以後繳舊領新;票據管理人員要按一定時間和收費員核對票據和核銷票據，並按有關規定和財政核銷票據。《非稅收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。
三、不足及建議
透過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今後要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中，結算不夠及時，在以後工作中儘量採用轉賬支付的方式，當日進行結算。經費方面，在很大程度上受制於地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。