財務部管理制度範本
在社會一步步向前發展的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。我們該怎麼擬定製度呢？下面是小編整理的財務部管理制度範本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務部管理制度1
第一章 總則
第一條 為規範公司現金使用，管理明確使用範圍，加強財務監督，根據經濟法規和總公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執行本制度的相關規定。
第三條 公司財務部負責人統一管理財務收支。
第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條 現金的收入、支出保管僅限於出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。
第二章 現金收入管理
第六條 公司各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現金。
第七條 按照“收支兩條線”原則，財務部收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。
第八條 出納人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，並寫明用途和金額，由財務負責人簽字批准後提取。
第九條 收取的代收款專戶儲存。
第三章 現金支出管理
第十條 公司大額款項及重要的經濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經理批准、經財務稽核方可支付現金。
第十一條 現金付款業務應當依據公司的有關制度經過批准，須有經過複核會計人員複核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批許可權的負責人員稽核批准，並填制付款憑證後，出納才能付款，並在付款憑證上加蓋“付訖”戳記後入賬現金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實、數字準確、不得塗改、未經複核的會計複核，或違法、違規、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔全部的經濟損失。
第十二條 下列業務可以支付現金：
1、公司業務相關的運輸費、廣告費。
2、員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫藥費和其他勞務報酬。
3、差旅費、培訓費、業務招待費。
4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。
6、確需現金支付的其他支出。
第十三條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款單，並由總公司機關領導審批簽字後方可支付外出人員。外出人員返回後應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，並前期借款未清後期不再借款的原則。財務會計在報銷時必須按規定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發票是否註明每天每人住宿標準，未註明和發票填寫專案不全及超標準住宿的不予報銷，另對參加培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明檔案。
第十四條 代收款的現金不能挪用。
第十五條 透過銀行轉賬支付的嚴禁簽發空頭支票，遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門因業務需要備用金的，應報總公司機關領導審批並報財務執行。
第十七條 公司財務代收款出納每人實行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000 元。
第五章 庫存現金管理
第十八條 庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，一般在50000-100000元。超過限額的部分應及時存入銀行，並對每週二、週三適當增加現金庫存。
第十九條 出納員從銀行提取現金時，應由公司專車前住，否則出現的損失由出納人員負責。
第二十條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑑應由財務部經理負責保管。
第二十一條 財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險櫃內，保險櫃應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險櫃密碼：出納人員應將自己保管使用的保險櫃密碼嚴格保密，不得向他人洩露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險櫃的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管。
第二十二條 調動崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發現賬款不符應及時報部門經理並追查原因，追究相關人員責任。
第二十三條 財務經理不定期對庫存現金進行抽查確保現金賬面餘額與實際庫存現金是否相符。若發現不符，及時查明原因，做出處理。主管會計應經常與出納核對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。
第二十四條 每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金，對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見。
第二十五條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。
第二十六條 財務室不準替私人存放現金，防止發生意外。
第二十七條 財務室金庫實行晚上值班制。
第二十八條 代收款出納在前往工作地點途中，司機監負保安職能，確保資金的安全。
第六章 銀行賬戶管理
第二十九條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規定開立存款賬戶，並由出納負責管理。
第三十條 出納應不定期或定期與銀行對賬，並於每月末編制銀行存款餘額調節表，確保數額相符若發現不符，應查明原因，追究相關人員責任。
第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務。
第三十二條 對網上銀行的支付須經兩人以上確認才能支付款項。
第七章 賬目管理
第三十三條 財務部應按照國家財政部規定建立日記賬。出納在電算化中登記現金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納在根據業務票據，編制逐筆登記現金日記賬時，做到賬目日清月結，確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，並及時催查清理。
第三十六條 記賬時應再一次嚴格稽核憑證，嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計應定期於每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第八章 處罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。
第三十九條 凡超出規定範圍內限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批准坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第九章 附則
第四十條 本制度由財務部制定，本制度由財務科負責解釋。
第四十一條 本制度經公司批准通過後執行。
財務部管理制度2
第一章 總則
第一條 根據財政部關於會計集中核算轉軌的要求和市政府機構改革的有關規定，單位獨立統一核算、統一記賬、統一稽核，為進一步貫徹落實財政管理體制改革政策要求，同時為把規範權力執行、反腐倡廉工作落到實處，特制定本辦法。
第二條 嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，厲行節約、制止奢侈浪費，量入為出，保證重點，兼顧一般。
第三條 調動全委幹部職工勤儉節約的積極性，增強機關工作活力，強化內部管理，確保資金合理有效使用，保證機關正常運轉。
第四條 統一賬戶、統一預算、統一臺賬、統一稽核，不允許私設賬目，規範建賬，會計和出納職責明確，分別設定，嚴格監管。下屬單位諮詢公司按原市財政核算中心管理辦法，納入委財務監督管理。
第二章 收支預算，目標考核
第五條 委屬各科室對口各項經費收入及費用支出以科室為單位按月按進度核報，由委財務設立臺賬統一管理，各科室明確報賬負責人按月核對收支金額，嚴格按照財務規定和報賬程式實行報賬。
第六條 收入：根據實際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經費爭取任務數。
1、專案前期工作經費和招投標罰沒收入由委財務開具非稅收款收據，督促各科室及時入賬、財政及時返還。
2、因各種特殊情況各科室向市領導、市財政局申請特批的工作經費、追加預算和各項專項經費申請撥付的報告，經市有關領導簽字同意後，必須留存財務室備查，便於委財務和相關科室與財政銜接，督促及時撥付到位。
第七條 支出：根據各科室和單位工作職能，每年確定基本費用支出控制指標，分別下達給各科室和單位。支出指標核定依據為：以近幾年來各科室和單位實際發生費用為基數，綜合考慮業務科室和單位工作實際需要以及各科室的實際情況。基本費用支出包括科室辦公費、差旅費、招待費和印刷費等，各科室支出必須嚴格按計劃執行，不得突破。確因工作需要的特殊開支，由科室提出計劃，說明事由，經分管領導審籤，財務領導稽核，報主任批准或委務會集體研究決定。
第八條 實行目標考核。各科室爭創專案前期工作經費納入年度績效考評，爭取工作經費和支出指標每年年初下達，各科室工作經費與支出掛鉤，體現在經費收支預算中。
第三章 規範管理，嚴格審批
第九條 委機關財務人員嚴格遵守《會計法》和各項財務規章制度，嚴格執行《郴州市發展和改革委員會財政體制改革內部財務管理辦法》，不謀私利，堅持原則，做到日清(出納帳務)、月結(會計財務)、三相符，即：帳帳相符、帳據相符、帳表相符。不經領導批示的`發票不報，不符合規定的發票不報，一切按規定辦事。在資金的使用與管理上，堅持“劃分事權，分工負責，厲行節約，嚴格審批”的原則。
第十條 開支範圍及規定：
1、屬委開支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機出差補助)、醫療保健、住房公積金、養老保險等基本支出；以發改委名義的接待費、會議費、裝置購置費等；委主要領導的辦公費、差旅費等。裝置購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請，分管領導同意，經分管財務領導同意後列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請，分管領導同意，經分管財務領導請示主任後核批。10000元以上由科室提出申請分管領導同意，由分管財務領導提交委務會研究決定。車輛維修費用由委統一開支。車輛維修，由車隊提出申請，按政府採購定點維修，所發生的費用由委財務人員核結，由分管財務領導審批。
2、科室包乾經費，主要用於科室人員辦公、出差、接待等工作開支。
3、各分管領導的各項工作開支(含司機差旅費用、路橋費、油費，不含車輛維修費)由各分管科室對應包乾。
4、車船燃料費由辦公室統一管理和控制，不在辦公室管理並透過政府採購認定的油票不予報銷。
5、委各項會議組織和經費結算、上級領導及各兄弟地市的接待經費按照《市發改委機關會議、接待制度》管理辦法執行。
6、各科室爭創專案前期工作經費當年超任務完成部分，按超收部分的20%作為科室當年工作經費。
7、在接待開支上，其費用標準可視情況適度掌握，由分管領導把關。
8、差旅費開支，除司機按規定給予出差補助，其他人員實行實報制。凡在市內、省內、省外入住五星級賓館，須與主任報告，原則上按委領導300元/天以下，科級幹部260元/天以下標準報銷。
9、單項單次開支在5000元以上的，需報告分管財務領導並請示主任同意後列支。
10、按照財政稽核要求，辦公用品、菸酒、禮品、列印費等必須附清單。
11、凡屬於全委機關人員工資、職工福利費、獎金補貼等方面的開支，統一由委政工科按人事工資管理規定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數額，逐人登記造冊支付。支付情況每年至少由政工科稽核一次。