中級職稱財務管理公式大全
下面小編為大家整理了中級財務管理公式大全，同學們可以收藏列印一份哦！
第二章
1、單期資產的收益率＝利息（股息）收益率+資本利得收益率
2、方差＝∑（隨機結果－期望值）2×機率（P26）
3、標準方差＝方差的開平方（期望值相同，越大風險大）
4、標準離差率＝標準離差/期望值（期望值不同，越大風險大）
5、協方差＝相關係數×兩個方案投資收益率的標準差
6、β＝某項資產收益率與市場組合收益率的相關係數×該項資產收益率標準差÷市場組合收益率標準差（P34）
7、必要收益率＝無風險收益率+風險收益率
8、風險收益率＝風險價值係數（b）×標準離差率（V）
9、必要收益率＝無風險收益率+b×V
＝無風險收益率+β×（組合收益率-無風險收益率）
其中：（組合收益率-無風險收益率）＝市場風險溢酬，即斜率
第三章：
P－現值、F－終值、A－年金
10、單利現值P＝F/（1+n×i）‖單利終值F＝P×（1+n×i）‖二者互為倒數
11、複利現值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什麼就把什麼寫在前面
12、複利終值F=P（1+i）n ＝P（F/P，i，n）
13、年金終值F＝A（F/A，i，n）――償債基金的倒數
償債基金A= F（A/F，i，n）
14、年金現值P＝A（P/A，i，n）――資本回收額的倒數
資本回收額A= P（A/P，i，n）
15、即付年金終值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金終值期數+1係數-1
16、即付年金現值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕――年金現值期數-1係數+
17、遞延年金終值F＝ A（F/A，i，n）――n表示A的個數
18、遞延年金現值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先後面的年金現再前面的複利現
19、永續年金P＝A/i
20、內插法瑁老師口訣：反向變動的情況比較多
同向變動：i＝最小比+（中－小）/（大-小）（最大比-最小比）
反向變動：i＝最小比+（大－中）/（大-小）（最大比-最小比）
21、實際利率＝（1+名義/次數）次數-1
股票計算：
22、本期收益率＝年現金股利/本期股票價格
23、不超過一年持有期收益率＝（買賣價差+持有期分得現金股利）/買入價
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限
24、超過一年＝各年複利現值相加（運用內插法）
25、固定模型股票價值＝股息/報酬率――永續年金
26、股利固定增長價值＝第一年股利/（報酬率－增長率）
債券計算：
27、債券估價＝每年利息的年金現值+面值的複利現值
28、到期一次還本＝面值單利本利和的複利現值
29、零利率＝面值的複利現值
30、本期收益率＝年利息/買入價
31、不超過持有期收益率＝（持有期間利息收入+買賣價差）/買入價
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）
32、超過一年到期一次還本付息＝√（到期額或賣出價/買入價）（開持有期次方）
33、超過一年每年末付息＝持有期年利息的年金現值+面值的複利現值
與債券估價公式一樣，這裡求的是i，用內插法
第四章：
34、固定資產原值＝固定資產投資+資本化利息
35、建設投資＝固定資產投資+無形資產投資+其他
36、原始投資＝建設投資+流動資產投資
37、專案總投資＝原始投資+資本化利息
專案總投資＝固定資產投資+無形資產投資+其他+流動資產投資+資本化利息
38、本年流動資金需用數＝該年流動資產需用數－該年流動負債需用數
39、流動資金投資額＝本年流動資金需用數－截至上年的流動資金投資額＝本年流動資金需用數－上年流動
資金需用數
40、經營成本＝外購原材料+工資福利+修理費+其他費用＝不包括財務費用的'總成本費用-折舊-無形和開辦攤銷
單純固定資產投資計算：
41、運營期稅前淨現金流量＝新增的息稅前利潤+新增的折舊+回收殘值
42、運營期稅後淨現金流量＝稅前淨現金流量-新增的所得稅
完整工業投資計算：
43、運營期稅前淨現金流量＝稅前利息+折舊+攤銷+回收-運營投資
44、運營期稅後淨現金流量＝息稅前利潤（1-所得稅率）+折舊+攤銷+回收-運營投資
更新改造投資計算：
45、建設期淨現金流量＝-（新固投資-舊固變現）
46、建設期末的淨現金流量＝舊固提前報廢淨損失遞減的所得稅
47、運營期第一年稅後淨現金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+舊固提前報廢淨損失遞減的所得稅
48、運營期稅後淨現金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+（新固殘值-舊固殘值）
建設期為0，使用公式45、47、48－－；建設期不為0，使用公式45、46、48
靜態指標計算：投資回收期PP/PP`、投資收益率ROI
49、不包括建設期的回收期＝原始投資合計/投產後每年相等的淨現金流量
50、包括件設計的回收期＝不包括建設期的回收期+建設期
51、包括建設期的回收期＝最後一個累計負值的年份+|最後一個累計負值|/下年淨現金流量
52、投資收益率＝息稅前利潤/專案總投資
動態指標計算：淨現值NPV、淨現值率NPVR、獲利指數PI、內部收益率IRR
53、淨現值＝NCF0+淨現金流量的複利現值相加
54、淨現金流量相等，淨現值＝NCF0+淨現金流量的年金現值
55、終點有回收，淨現值＝NCF0+淨現金流量n－1的年金現值+淨現金流量n的複利現值
或＝NCF0+淨現金流量n的年金現值+回收額的複利現值
54、建設期不為0的時候，按遞延年金來理解
55、淨現值率＝專案的淨現值/|原始投資的現值合計|
56、獲利指數＝投產後淨現金流量的現值合計/原始投資的現值合計，或＝1+淨現值率
57、（P/A，IRR，n）＝原始投資/投產後每年相等的淨現金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指標同向變動
第五章：
58、基金單位淨值＝基金淨資產價值總額/基金單位總份數
59、基金認購價（賣出價）＝基金單位淨值+首次認購費
60、基金贖回價（買入價）＝基金單位淨值+基金贖回費
61、基金收益率＝（年末持有份數×年末淨值-年初持有分數×年初淨值）/（年初持有分數×年初淨值）――（年末－年初）/年初
62、認股權證價值＝（股票市價－認購價格）×每份認股權證可認購股數
63、附權認股權價值＝（附權股票市價－新股認購價）/（1+每份認股權證可認購股數）
64、除權認股權價值＝（除權股票市價－新股認購價）/每份認股權證可認購股數
65、轉換比率＝債券面值/轉換價格＝股票數/可轉換債券數
66、轉換價格＝債券面值/轉換比率
第六章：
現金管理：
67、機會成本＝現金持有量×有價證券利率（或報酬率）
68、最佳現金持有量Q=√2×需要量×固定轉換成本/利率（開平方）
69、最低現金管理相關成本TC＝√2×需要量×固定轉換成本×利率（開平方），持有利率在下，相關利率在上
70、轉換成本＝需要量/Q×每次轉換成本
71、持有機會成本＝Q/2×利率
72、有價證券交易次數＝需要量/Q
73、有價證券交易間隔期＝360/次數
74、分散收帳收益淨額＝（分散前應收投資－分散後應收投資）×綜合資金成本率－增加費用――小於0不宜採用
應收賬款管理：
75、應收賬款平均餘額＝年賒銷額/360×平均收帳天數
76、維持賒銷所需資金＝應收平均餘額×變動成本/銷售收入
77、應收機會成本＝維持賒銷所需資金×資金成本率
存貨管理：
78、經濟進貨批次Q＝√2×年度進貨量×進貨費用/單位儲存成本（開平方）
79、經濟進貨相關總成本T＝√2×年度進貨量×進貨費用×單位儲存成本（開平方）
80、平均佔用資金W＝進貨單價×Q/2
81、最佳進貨批次N＝進貨量/Q
82、存貨相關總成本＝進貨費用+儲存成本
83、試行數量折扣時，存貨相關總成本＝進貨成本+進貨費用+儲存成本