探析保險公司財務管理風險分析及應對策略論文
保險公司的財務管理是企業經營管理的前提和基礎，保險公司財務管理的風險與保險公司是相伴而生的，財務管理風險在企業內部財務管理中是不可避免的。我國保險公司經過幾十年的發展，其公司財務管理水平仍較為落後，嚴重影響著保險行業的長遠發展。
一、保險公司的財務管理
(一)財務管理概述
財務管理是指在一定目標下，對企業運營活動中涉及的籌資、投資、資金流動及利潤分配進行的系統管理。財務管理是企業正常執行的基礎，是企業管理的重要組成部分，它在一定規則範圍內對企業內部經濟執行進行管理控制，如處理企業執行中的經濟活動和相關財務關係。我國企業的財務管理隨著時代的發展也在不斷地發展完善中，已經逐步建立起相對完備的企業財務管理體系，最大程度實現企業的經濟效益。
(二)我國保險公司的財務管理
保險公司的財務管理與其公司的發展是緊密相連的，保險公司的財務狀況直接影響著整個企業未來發展的方向，在企業內部進行財務管理是企業進行宏觀管理的基礎，是企業內部管理的核心。保險公司的財務管理影響著企業的正常執行，把控著公司的血脈，在保險公司內部開展財務管理工作，能夠全面把握公司的經濟執行情況，便於企業領導進行科學合理的決策。隨著經濟的不斷髮展，我國保險行業也迎來了發展的春天，面對國際國內市場環境的雙重壓力，必須加大對保險公司內部財務管理改革和創新的力度，以便更好地應對社會發展的需要，在保險公司內部進行財務管理，最佳化企業內部結構，整合資金，提高企業的競爭力，推動企業持續健康發展，以便其更好地在激烈的國際國內市場上站穩腳跟。企業財務管理是企業與外部交流的橋樑，保險公司透過企業內部的財務管理，全面系統地把控企業內部運營情況，瞭解行業發展情況，以便更好地應對時代的挑戰。
二、保險公司財務管理風險
(一)保險公司財務管理風險概述
保險公司財務管理風險主要是指保險公司在進行財務管理時由於對外部環境預算失誤或者由於各種不確定因素的影響導致企業在某一時期經濟利益受損，保險公司的財務管理涉及公司生產經營的全過程，公司在運營的各個階段都有可能產生風險。
隨著社會的進步，經濟的快速發展，我國保險公司獲得了長足的發展。如何對公司內部的財務進行科學合理的管理，以便能在激烈的市場競爭中佔據一席之地，是當前我國保險公司內部領導人員關注的熱點問題。伴隨社會的變化，公司的財務管理受到多種不確定性因素的影響，因此財務管理中的風險是無法避免的，對保險公司財務管理過程中出現的各種風險進行分析整理，有效規避財務管理風險，為保險行業的長遠發展營造一個良好的環境，促進我國保險行業持續健康發展。
(二)我國保險公司財務管理風險
保險公司通常是以保險合同為載體為個體或者公司提供風險保障業務，它們都是一種金融機構以我國保險法為基礎結合公司設定的各種特色保險合同為人們提供保險服務。
保險公司內部的財務狀況影響著公司業務的順利開展。財務管理作為調節公司內部資金合理流動最佳化分配的重要手段，我國保險公司的財務管理風險廣泛分佈於公司資金籌集、專案開展、業務投資、利潤等各個方面。像在保險公司內部由於公司支付能力有限，延誤一些保險合約的相應款項，沒能及時按照合同向投保人進行資金支付，造成公司名譽受損，導致顧客流失影響公司的經濟效益。公司經營都是希望在最大程度上獲得經濟效益，人們投資購買保險則是為了規避風險，有些保險型別像紅利型，此類保險的投保人希望保險公司能夠按照合約相關規定及時給予資金支付，保險公司的資金支付在一定程度上反映了公司的經營狀況。
保險公司收費管理制度不健全，有些保險公司為了最大程度地爭取客戶，有時會採取先簽訂保險合同後期再進行保險金額的繳納，延遲了繳納時間，有時也會有分期繳納情況的'出現，但是投保人素質有高有低，若投保人能夠及時進行保險金額的繳納很多時候也不會影響保險公司的正常運轉，但是有些客戶信譽較差或者由於個別經濟原因導致資金無法按時繳納造成公司經營中的資金漏洞，影響資金鍊的正常運轉，造成資金流失，不利於保險業務的正常開展。
保險公司在經營過程中受到各種因素的影響造成資金流失，影響公司的正常運轉。隨著全球化步伐的不斷加快，世界各國間的經濟往來更加密切，市場利率波動較大，短期保險受到利率的影響造成資金損耗，減少了保險公司短期保險的營業利潤，有時甚至會造成虧損，在一定程度上影響了公司對到期短期保險投保人的資金支付，引發投保人不滿的情緒，有時會導致投保人終止保險合同甚至退保，對企業的正常執行造成風險。
保險公司經營管理不善造成公司虧損，有的保險公司為了減少經濟壓力將虧損漏洞轉移到保險業務上，挪用保險利潤，以求減輕公司的資金壓力，但是由於保險公司與其他公司不同，它涉及範圍較廣，人員分佈較為複雜，如果虧損金額過大，損傷了投保人的實際利益，就會導致顧客流失，影響公司在行業中的聲譽，影響企業日後的保險業務的開展和正常運營。公司內部經營管理不善，沒有劃定相關的資金投入支出範圍，員工在實際經營活動中沒有按照相關規定嚴格要求自己的行為，導致公司資金支出超過合理範圍，造成公司的資金損失影響公司的正常執行和公司新業務的拓展。像在保險活動中，有時會因為投保人個人原因或者保險公司的原因造成保險合同退訂，在合同退訂過程中由於操作不當或者是保險公司在相關方面沒有嚴格規定造成公司損失，長此以往必然會導致資金流失，不利於保險公司的正常執行。
保險公司最主要的任務就是為了保障人們的人身和財產安全，人們進行投保主要是為了以備不時之需，希望在緊急情況下得到保險公司的幫助，保險公司收取保金，在一定範圍內為人們提供資金支援。很多時候人們主張賠償都是在突發狀況下，如果保險公司沒有充足的備用資金，就無法保障投保人的合法權益，延誤保險金的到賬時間就會給人們一種錯覺，讓人們感覺保險公司經營狀況出現了問題，讓投保人對公司失去信任，對公司的日後運營存在一定的風險。
三、我國保險公司財務風險產生的原因
我國保險公司的財務管理風險是伴隨保險公司經營活動產生的，加強保險公司運營各個階段的規劃、設計、評價、分析，不斷完善保險公司財務管理體系，總結規律，以便更好地規避保險公司的財務風險，最大程度地減少公司的損失，以期獲取最大的經濟效益。
(一)資金籌集過程中的風險
任何公司的運營都是以一定的資金為基礎的，籌集資金是公司經營活動中的重要組成部分，一旦公司在資金籌集時出現問題就會對公司財務管理中的風險產生埋下隱患。公司資金籌集情況主要是以公司規模、業務開展範圍及未來發展方向為基礎制定的，公司應該在資金籌集前進行科學合理的考核規劃，使籌集的資金與企業經濟發展相適應。有些保險公司為了擴大企業規模盲目進行業務擴充套件，缺乏對企業整體運作能力的正確認識，加大資金籌集力度和投資力度，企業內部經營管理不合理，導致企業內部流動資金減少，不利於企業的正常執行及相關業務的開展，影響公司的正常收益。公司盲目開展資金籌集工作，擴大企業規模，沒有對未來企業經營管理進行科學的分析，降低了企業的經濟收益，致使保險公司償還債務能力不足，這也會產生一定的財務管理風險。對保險公司進行階段性的規劃，使得資金籌集和投入與企業執行相匹配，減少由於資金不足影響公司正常運轉情況的發生。
(二)保險公司投資管理不善產生的公司財務管理風險
保險公司的投資經營狀況影響著企業的正常運營，一旦管理不善便會滋生公司的財務管理風險。保險公司財務主要來源於人們的保險費用，公司對其進行統一整合管理。當下保險公司多使用投保人的保險金額進行相關業務開展或者投資活動，以求獲得更大的經濟收益。部分保險公司由於盲目投資或盲目進行公司規模擴建導致資金緊張影響公司的正常運營，對公司的財務管理產生一定的風險，因此公司在進行投資前一定要對投資專案進行科學分析。此外，還要對公司內部運營狀況進行整體系統把握，不能因為投資導致公司內部資金鍊斷裂影響業務的正常開展。如在進行投資前一定要對相關投資專案及相關公司做一個徹底的調查瞭解，對該企業經營狀況、財務狀況、專案問題有一個整體系統的把握，明確資金的動向。當前保險公司在進行投資時由於對相關單位不瞭解不清楚，輕信相關企業提供的虛假資訊，導致投資失敗造成資金虧損，產生財務管理風險，大額資金虧損有時將直接決定一個企業的生死存亡。當下市場經濟活躍，保險公司可以開展多種投資管理活動，根據本公司實際情況進行合理投資，最大程度地降低投資風險，有時保險公司為了規避投資風險會選擇多種方式分散投資，以求分散財務管理的風險，在實際投資活動中並非所有的分散性投資都能規避投資風險，有時由於投資較為分散也會加大企業的資金壓力，造成企業內部流動資金短缺，不利於企業的正常執行。因此企業在投資前不僅要對投資專案相關公司進行科學合理的分析把握，還要對自身經營狀況有一個全面的瞭解，以便制訂切實可行的投資方案，最大程度地降低公司的投資風險，獲取較多的投資利潤。另外，還要完善企業內部的資金管理模式，如果企業內部資金管理較為混亂，將影響企業的正常運營，在一定程度上也會造成一定的財務管理風險。
(三)公司業務開展過程中的財務風險
保險公司業務開展包括承保、保費收入及理賠三個過程，在這三個階段多會出現不同的財務管理風險。
1.缺乏科學合理的保險費用
隨著保險公司越來越多，為了爭取更多的投保人，保險公司不斷壓縮保險費用，導致企業經濟效益降低，影響企業整體的保險支付能力，增加了企業財務管理風險。
2.嚴格管控保險費用的收取工作
保險公司沒有制定科學合理的費用收取制度，有些保險公司為了增加企業的業務量，在進行保費收取時採用延期或者分期收入的方式，加大了公司資金鍊的緊張程度，有時因為一些投保人或者投保公司財務緊張影響保險公司的財務經營狀況，進而產生財務管理風險。
3.保險理賠過程中的財務管理風險
保險理賠是保險業務開展的一個重要階段，人們主要是透過這個階段獲取保護。近年來隨著社會經濟發展速度的不斷加快，保險行業發展迅猛，保險公司推出的保險型別不斷增多，保險覆蓋面也越來越廣，像各種人身保險、疫病險、意外險、車險，這些保險為我國保險公司正常運營注入了更多的資金，推動保險行業不斷向前發展。由於保險公司業務範圍較廣，保險種類較多，相應的理賠數量也在不斷增多，加大了理賠工作的難度。保險公司業務人員招聘門檻過低，相關工作人員個人素質、工作能力、業務水平無法和實際工作要求相匹配，保險公司內部管理水平不高，致使理賠工作中出現一些不合理的現象，損害了投保人的合法權益，造成客戶流失，有時也會導致保險公司在理賠過程中支付過多的資金，造成公司損失。
沒有制定科學合理的理賠程式，保險公司內部管理體系不健全，理賠管理能力過低，導致理賠過程中一連串不良現象的產生，使企業資金受損，造成財務管理的漏洞。公司在進行理賠工作時沒有建立相關的監督管理機構，工作人員行為不規範，權責不明確，難以保證理賠工作的科學性，在一定程度上加大了保險公司理賠過程中的財務風險。
同時，為了能獲取較多的客戶，各保險公司多開展價格戰，降低保險費用以吸引投保人的注意力，導致資金較為分散，保險公司的承保量下降，公司運營中的資金減少，減緩了保險公司的發展速度，同時加大了公司的承保風險，增加了企業的財務管理風險。
四、我國保險公司財務風險的應對措施
(一)加強保險公司內部預算管理
在我國保險公司內部開展預算管理工作，加強公司預算管理，對公司內部運營狀況有一個整體系統的認識，透過開展全面預算把控公司運營中的各種經營管理問題，檢查公司內部的財務漏洞，及時進行調整，確保公司各個階段的正常執行，從而更好地實現企業的經營管理目標。
(二)建立健全的財務控制體系
建立健全的財務控制體系以便更好地應對保險公司在運營過程中出現的各種風險問題，嚴格管控保險公司內部各種資金投入、支出和執行過程。根據我國保險公司經常出現的各種財務風險對其進行集中的分析總結，提出科學合理的應對措施，設計切實可行的應對方案，最佳化財務管理結構，減少風險給企業帶來的經濟損失。建立一個全面系統的風險管理體制，對公司執行中出現的各種風險進行全面的把控，在一定程度上減少工作的失誤，能夠及時對風險進行準確治理，穩定企業的健康執行。
(三)建立相應的監督管理機構
在保險公司內部建立監督管理機構，嚴格管控保險公司各個階段的運營狀況，並進行及時反饋，便於公司高層對企業運營過程的全面把握，加大對公司投資、執行、理賠相關內容的把控，對失職行為進行及時制止和補救，減少企業損失。
(四)招聘專業工作人員
提高保險公司的准入門檻，招聘專業人才，便於保險工作的順利開展，減少工作中的失誤，定期對工作人員進行培訓教育，及時更新工作人員的專業知識，提高他們的工作能力，加強工作人員的財務管理風險教育，增強工作人員的風險意識，規範工作人員的個人行為，進而有效減少風險的產生。
五、結語
總而言之，當下我國保險公司財務管理過程中還存在許多問題，加大對相關問題的分析研究力度，總結經驗，建立健全的制度體系，有效規避財務管理風險，為保險公司日後的長遠發展提供穩定的內部環境，提高保險公司的財務管理能力，推動保險企業不斷向前發展。