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借款衝賬及付款規定優秀

借款衝賬及付款規定優秀範本

  為了保證公司資金使用的合理性,提高職工報賬及時的自覺性,確保業務的真實性,根據公司目前報賬情況,財務部特規定如下:

  一、先款後票的辦理流程及財務管理規定:

  (一)、職工日常費用報銷及物料採購報銷的財務規定:

  1.由經辦人填寫人簽字,財務部稽核其欠款情況,公司領導簽字確認,後方能到財務部辦理支款事宜,財務部以經辦人名字掛賬,借款單第一聯留財務做賬,二三聯交給借款人保留。

  2.財務支付借款後,一律由,不得使用其他發票衝抵,若收款方沒有發票,經辦人應要求對方去所屬稅局,否則按逾期不還款處理。

  3.事項辦理完畢,借款人要在宜,未用完的現金上交財務部,財務部開具還款收據,並在借款單二三聯上註明“已還款”字樣,第二聯留財務做還款憑證,第三聯交還借款人保留。

  4.借款應堅持的原則辦理上述業務,財務部每月末核查個人借款餘額,並出具個人借款明細表上報公司董事會。

  5.借款人不得推遲或合併辦理衝賬,逾期不還款者,財務部有權按照本人所欠款項餘額從其當月工資中扣除,當月工資不夠扣除者下月繼續扣除。

  6.借款人必須是本公司在職正式員工,臨時工及公司之外人員無權借款。

  7.個人因私借款,由本人填寫借款單,直接交於總經理與董事會核准確定,到財務部辦理。

  (二)、與工程相關的款項支付規定:

  1.經辦人簽字,部門負責人確認,申請表上列明付款日期、付款金額,涉及工程範圍(專案分期、樓棟)、用途、收款單位或個人名稱、開戶行(詳細至末級分行)及賬號,收款單位或個人必須和合同協議保持一致,禁止使用委託付款方式更換收款方名稱。

  2.對於上述款項,申請付款部門負責督促收款方及時開具正規票據,要求索取發票期限為支付款項後三個月,在規定期限內,取回發票者,直接交予財務部,由財務部經理稽核後入賬,不再走領導審批程式。逾期不提供正規發票者,財務部拒絕支付下一筆款項。

  3.財務部嚴格按照合同規定節點支付款項,工程竣工決算後,支付最後一筆款項時,發票(含質保金)提供不齊全者,財務部拒絕付款。

  4.的一個不可缺少的依據。

  (三)、有關電費及廣告宣傳類款項支付管理規定

  根據目前電費及廣告宣傳類發票索取的情況,付款流程及要求同工程款項支付規定。

  二、票款同步的辦理流程及財務管理規定

  (一)、職工日常費用報銷及物料採購報銷的'財務規定:

  1.並簽字,部門負責人簽字確認。

  2.取得的發票真實合法、發票專用章名稱與收款方名稱一致,票據貼上整齊,簽字手續齊全。

  3.畢後第二天算起,超出一個月還未報銷者,財務部不予報銷。

  (二)、與工程相關款項的支付規定:

  1.附上收款方開具的正規發票(含質保金),經辦人簽字,部門負責人確認。

  2、收款方開具的票據要符合開封市開發區地稅局的要求(發票開具的型別及所屬區域和財務部溝通)。

  注:上述與工程有關款項、公司賬戶轉賬,個人借款及報銷費用款項在伍仟元以上(含)者透過公司賬戶轉賬,不得支付現金。

  三、財務部辦理業務要求和時間規定

  1.各類票據和款項支付必須先由財務部會計稽核簽字(稽核內容:票據真假、貼上是否合規、分類是否正確、合計或累計支付款項是否準確),再交於財務部經理稽核簽字。

  2.稽核票據,不受時間限制,財務支付款項及報銷費用在每週二、

  週四,其他時間不予辦理。

  3.財務部每月末結賬,下月5號之前出具各類財務報表。

  4.拒絕接受。

  以上規定自20XX年6月  號實施,以前與此衝突的制度作廢,請公司所有員工遵照執行。