審計崗位說明書(7篇)
審計崗位說明書1
1.認真學習貫徹執行國家的各項方針政策。遵守學校各項規章制度，堅持依法審計、秉公辦事，保質保量完成審計任務。
2.對學校各部門報送的工程專案竣工結算審計資料的真實、合規、完備進行審計。
3.工程審計人員在進行專案稽核時，應嚴格執行國家有關法律及政策，認真審閱資料，必要時可實地察看施工現場，做好有關記錄。
4.在審計結果的準確性及審計質量經處領導進行復核後，出具工程專案審計報告。
5.參與大型基建、改擴建、維修工程專案的監督檢查工作。在審計工作計劃規定的時間內或約定的期限內，完成工程專案的審計。
6.按照學校決定參與有關新開工的基建專案的跟蹤審計。
7.及時收集基建市場工程造價情況。
8.完成處領導交辦的其他工作任務。
審計崗位說明書2
(一)工作關係上級:財務部總監下級:審計員(日審和夜審)
(二)崗位職責
1、在財務部總監的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。
2、督導審計員遵守有關財務規定和結算查核程式，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進行調整，並做好考勤。
4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。
(三)素質要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，並能熟練操作。
3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。
4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。
(四)工作內容
1、督促查核人員認真複核各收銀點的營業報表、賬單，發現錯誤，加以糾正，以保證酒店營業收入賬目準確，對已複核過的報表，都必須簽字，以示負責。
2、複核夜班完成的收入晨報表:主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，並簽名確認。
3、稽核彙總前一天的營業收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領導。
4、複核早班所核的單據。
5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉。
審計崗位說明書3
1、負責及時瞭解、收集有關工程定額、各種費率的動態及資訊，正確理解國家和相關部門的有關規定，做好本職工作;
2、經常深入施工現場，瞭解現場的實際情況，及時掌握和積累第一手資料;
3、及時完成對總工辦概算，工程預、結算提供技術支援;
4、負責對各項建設工程專案結算進行審計;
5、加強燃氣行業有關設計、施工等專業規範的學習，熟悉各種施工工藝、施工流程，努力提高業務能力;
6、完成領導交辦的其他任務。
審計崗位說明書4
1.服從財務經理的安排，按規定的程式與標準進一步稽核夜審所做的收入報告，修改入賬，並負責與應收款核對賬目，確保每日收入核數的真實準確
2.在電腦上修改夜審所做報表，包括收入報告、就餐人數報告、客房統計報告、夜間報告，及時無誤傳送給各有關部門。
3.完成掛帳報表與應收款對賬後，將掛帳報表輸入電腦，並列印存檔
4.根據總出納送來的交款登記表作長短款報告
5.每日將總出納支票託收的情況作專項記錄，月底將記錄提供給總賬，以便核對
6.稽核每日海鮮銷售、迷你吧銷售、各吧檯銷售、燕鮑翅銷售彙總;稽核帳單使用情況、發票使用情況;稽核早餐券、壓金單、折扣情況。
7.稽核酒店內部人員長途電話費用，並作分析報告。複核夜間核數所做的房費、餐飲收入彙總表及有關業務交易記錄。
8.複核掛賬及信用卡交易單之後，再轉交應收款
9.稽核電話房記錄的電話收入是否正確計入客人賬單內(在酒店具備電腦店收費系統情況下，檢查電腦極力是否正確)。
10.稽核其它營業點收入諸如：桑拿按摩、遊戲室、保齡球、洗衣、商務中心、健身房等
11.對照收到的宴會通知單，檢查如菜譜價格、人數及其它收費專案是否賬單相符。
12.對照電腦記錄是否與實際單據相符。
13.符合所有現金代支、扣數等交易都有正當理由、有效批准及附件等，將有疑問的單據交財務經理/財務總監。
14.確保所有餐廳取消或作廢的賬單都有餐廳經理籤批及註明原因，抽查賬單上的價格是否與菜譜上價格一致。
15.制訂並執行培訓計劃，對核數員進行考核評定，向上級提出對員工的獎懲建議。
審計崗位說明書5
1.服從財務經理的安排，按規定的程式與標準進一步稽核夜審所做的收入報告，修改入賬，並負責與應收款核對賬目，確保每日收入核數的真實準確。
2.負責複核夜審完成的各項報告，發現問題立即改正，其程式與標準如下：
2.1稽核夜審收入日報，夜審平衡表，檢查對食品、飲品及其它金額專案劃分是否正確;
2.2核對酒店各項經營活動彙總表，檢查是否存在未入賬的收入。
2.3將餐廳的賬單分為現金和住店收入兩種形式分別存檔。
2.4稽核現金人民幣收入是否與實交現金數額相符，發現問題及時查詢，並通知有關部門糾正。
2.5稽核前臺收入調減和雜項收入。稽核收入調減，首先檢查折扣單上有無按規定授權人的簽字批准，審查原因是否清楚、合理，每筆折扣所放入的賬號是否準確，若有不符合，立即調整;稽核雜項收入賬號是否正確，如不符合立即調整;與夜審所做的收入數額核對無誤後，上交財務總監、總經理審批後存檔。
3.透過《MORNINGREPORT》檢查夜審所做的不同類別的房費收入是否正確，同時檢查出租率、平均房價，發現問題及時調整。
4.在電腦上修改夜審所做報表，包括收入報告、就餐人數報告、客房統計報告、夜間報告，及時無誤傳送給各有關部門。
5.完成掛帳報表與應收款對賬後，將掛帳報表輸入電腦，並列印存檔。
6.根據總出納送來的交款登記表作長短款報告。
7.每日將總出納支票託收的情況作專項記錄，月底將記錄提供給總賬，以便核對。
8.稽核每日海鮮銷售、迷你吧銷售、各吧檯銷售、燕鮑翅銷售彙總;稽核帳單使用情況、發票使用情況;稽核早餐券、壓金單、折扣情況。
9.稽核酒店內部人員長途電話費用，並作分析報告。複核夜間核數所做的房費、餐飲收入彙總表及有關業務交易記錄。
10.複核掛賬及信用卡交易單之後，再轉交應收款。
11.稽核電話房記錄的電話收入是否正確計入客人賬單內(在酒店具備電腦店收費系統情況下，檢查電腦極力是否正確)。
12.稽核其它營業點收入諸如：桑拿按摩、遊戲室、保齡球、洗衣、商務中心、健身房等。
13.對照收到的宴會通知單，檢查如菜譜價格、人數及其它收費專案是否賬單相符。
14.對照電腦記錄是否與實際單據相符。
15.符合所有現金代支、扣數等交易都有正當理由、有效批准及附件等，將有疑問的單據交財務經理/財務總監。
16.確保所有餐廳取消或作廢的賬單都有餐廳經理籤批及註明原因，抽查賬單上的價格是否與菜譜上價格一致。
17.檢查餐飲賬單、正式收據及其他營業用單據是否連續使用，調查任何遺失賬單原因。
18.核查每日住店客人賬單餘額及尋找異常變動。
19.調查跑賬問題，並將所有詳細資料交應收賬跟進併入賬。
20.複核並將夜間核數“D”(收入報告)報告、每日餐廳收入表及總出納報表入賬，檢查信貸政策與程式執行情況;將發現餐廳收銀員發生的過錯透過餐廳收銀領班轉告，責令其更正。將可能引起客人賬目發生錯誤的地方提交財務經理/財務總監，由財務經理/財務總監與各有關部門商量改進。
21.將“D”報告與各有關部門報表相核對。
22.突擊檢查空房、健身房及對外洗衣的情況。
23.突擊檢查收銀員備用金。
24.根據總出納報表及“D”報告、編制收銀員長短款報表，並送財務經理審閱。
25.編制每日報表送財務經理審閱;建立儲存所有審計記錄檔案。
26.依據酒店有關的政策與程式，檢查客用保管箱情況，編制保險箱鑰匙控制表。
27.檢查前臺有無逾時或待處理的客人賬單，查明原因並採取正確及時措施，並知會財務經理/財務總監。
28.對照收銀員交款數、總出納日報表及銀行進賬單是否一致。
29.制訂並執行培訓計劃，對核數員進行考核評定，向上級提出對員工的'獎懲建議。
30.督導夜稽核算員工作，檢查考勤，安排工作。
31.完成上級交辦的其它工作。
審計崗位說明書6
會計報表審計的目標
1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關業務在特定會計期間確實發生，並與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產、負債餘額和收入、費用發生額。
2.完整性：指特定會計期間發生的會計事項均被記錄在有關賬簿並在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經濟業務和會計事項，無賬外資產。
3.合法性：指報表的結構、專案、內容及編制程式和方法符合《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，存貨計價、固定資產折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合併基礎等方法的改變經過財稅部門批准，經過調整後沒有違規事項。
4.準確性：指準確無誤地對報表各專案進行分析、彙總並反映在有關會計報表中。
5.所有權和義務：指列入報表的資產在資產負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務責任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產權的列報。
6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務狀況、經營成果和資金變動情況。
7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前後期保持一致，各種會計報表之間、報表內各專案之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關係的數字保持一致。
8.表達與揭示：指會計專案在資產負債表、損益表及現金流量表中被恰當地分類、描述和揭示，並對報表使用者關心或會計報表無法揭示的內容在會計報表附註中予以充分揭示。
會計報表審計的內容
首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務狀況、經營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關重大影響因素是否予以揭示，並要結合報表內容的審計，驗證報表附註說明是否真實。審計要點如下：
1.資產負債表審計
審計人員應注重檢查資產負債表編制方法的正確性、報表專案的完整性以及報表所反映專案和內容的一貫性。
（1）檢查資產負債表是否按照會計制度規定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關係。
（2）將本期資產負債表各專案數字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產負債表與其他報表的勾稽關係，並進行復算核對。
（3）全面核對資產負債表專案與總賬科目或有關明細賬數字是否相符，以總賬的本期發生額及餘額與其所屬明細賬各分類科目的本期發生額及餘額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。
（4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經分析比較，若出現某些專案的數額與企業生產經營活動不相符的情況，就要對這些專案作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應結合對往來賬的函證、對存貨和固定資產等項資產的盤點，核實報表數字的真實性。
2.損益表審計
（1）檢查損益表內各專案填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各專案數字之間的勾稽關係。
（2）檢查損益表與其他報表的勾稽關係，特別注意核對損益表所列產品銷售收入、產品銷售成本、產品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發生數，是否與其附表數一致，損益表所列淨利潤是否與利潤分配表數字一致。
（3）核對損益表各專案數字與相關的總賬、明細賬數字是否相符，同時透過分析核對，發現有關損益專案數字的變化是否異常，並對疑點作進一步檢查。
（4）結合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業外收支等項數字是否準確，必要時要檢查有關原始憑證。
（5）結合對納稅調整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除專案進行詳查，審查有關明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除專案或扣除金額超過標準等問題。
3.現金流量表審計
（1）檢查現金流量表是否按照有關企業會計具體準則的規定編制。
（2）檢查現金等價物的確定是否恰當。
（3）檢查企業經營活動、投資活動和籌資活動中現金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關的會計資料和報表的記錄是否相符。
（4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現金流量的影響。
（5）檢查不涉及當期現金收支但對企業財務狀況或未來現金流量產生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務等）是否在現金流量表附註中加以說明。
4.合併報表審計
（1）檢查合併報表編制的基礎。即稽核：合併報表內容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業務、債權債務、投資資料，子公司利潤分配、股權變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。
（2）檢查確認合併報表範圍。根據母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關係的批准檔案，確實屬於合併範圍的企業。對於應合併而未合併的子公司，要查明因何種原因未將其納入合併範圍；對於不應合併而進行了合併的企業，要查明母公司是否存在未經批准而收購（轉讓）股份等情況。
（3）檢查企業集團內部經濟往來情況。即檢查母公司提供的有關經濟往來的資料是否完整，並透過核對合併報表的抵銷關係，驗證合併報表的真實性。
①檢查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規定採用權益法進行核算，少數股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資專案的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷。
②檢查子公司與母公司之間以及子公司之間發生的債權債務的相互抵銷情況。根據有關資料，核實債權債務是否真實存在；檢查母公司是否按程式和規定將核對一致的債權債務進行抵銷，對債權債務不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷及抵銷多少；檢查內部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。
③檢查未實現內部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內部銷售和未實現利潤抵銷的正確性和真實性。
（4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規定的抵銷程式編制分錄進行測試，看是否存在已進行彙總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。
審計崗位說明書7
1.擬定和最佳化工程審計制度流程，並貫徹執行;
2.擬定專案審計方案報部門領導稽核，負責工程審計專案的組織、實施，針對存在的問題提出審計意見和改進建議，並跟蹤審計結果的執行情況，編制審計底稿、草擬審計報告;
3.對工程專案的招標、合同簽署、設計、施工、監理、驗收、結算等環節進行跟蹤審計;
4.負責工程預結算審計、決算審計;
5.負責對工程合同的簽訂、執行過程和結果進行審計監督、檢查、評價;
6.定期或不定期選取工程專案預算(超過概算)、變更(超出合同總金額)、結算(超出合同總金額)等工程造價管理程式進行抽查，核實其程式的合規性，工程計價的真實性和準確性;
7.對工程款支付的真實性、合法性進行審計監督;
8.根據管控許可權和相關管理制度管控下屬公司的工程審計工作。