公司財務分析報告格式範本
一、總況(合併報表)
(一)截至__年末,公司資產總額 萬元,負債總額 萬元,少數股東權益 萬元,所有者權益 萬元;
(二)__年度公司實現營業收入 萬元,利潤總額 萬元,扣除所得稅 萬元和少數股東損益 萬元,公司淨利潤 萬元。
(三)__年集團上繳國家各項稅金共計 萬元。
(四)__年上繳院國科控股利潤 萬元。
(五)主要財務指標情況:
1、資產負債率 %;
2、流動比率 %;
3、總資產報酬率 %;
4、淨資產收益率 %;
5、國有資產保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合併資料說明
1、__年度上報董事會的公司財務決算資料包括合併企業戶數家,與__年度相比,增加(減少)了_____公司、_____公司 戶。增加(減少)原因是:
2、由於會計政策的______方面發生了變化,由原來的________變更為,導致合併報表發生較大變化,具體為: 。
二、公司經營情況
截至報告期,按照公司各控股公司上報的報表資料合併,__年度公司實現營業收入 萬元,淨利潤 萬元。
(一)公司本部經營情況
1、收入情況(大幅增長、減少、持平)
__年度公司本部主營業務收入 萬元,完成預算指標 %,同比增長(減少) %。
1)__年公司本部仍然以 業務(產品、專案)為主,共取得收入 萬元,佔全部收入 %,比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的'主要原因是 。
2)__年度公司本部第二大收入為 產品(專案),取得收入 萬元,佔全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。
3)__年度公司本部其他收入為 和 ,共取得收入 萬元,佔全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是 。
2、成本情況
__年度公司本部主營業務成本 萬元,同比增長 %,與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進行分析)
3、管理費用情況
__年度公司本部管理費用支出 萬元,比__年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進行分析)
4、財務費用情況
__年財務費用 萬元,比__年度增加(減少) 萬元,主要原因是 。
5、投資收益情況
1) __年度公司投資收益 萬元,主要構成情況為:
2) __年度實際收到上交利潤情況
7、現金流量情況
__年度本部現金總流入__萬元,現金總流出__萬元,現金淨流入__萬元。其中:經營活動的現金淨流入__萬元,投資活動淨流入__萬元,籌資活動現金淨流入__萬元。
(二)控股公司經營情況
1、_____公司
_____公司合併營業收入 萬元,淨利潤 萬元,分別完成預算指標的 %和 %。
原因分析:____公司銷售收入持續穩定增加(減少),但由於主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),年度淨利潤同比有較大下降,加上 原因的影響,淨利潤同比減少了 萬元。
2、____公司
_____公司__年進一步調整公司業務結構,突出重點發展 主業,經營收入和淨利潤均較好地完成全年預算指標。
全年銷售收入 萬元,同比增長 %,其中公司主營 類業務產品銷售收入 萬元,佔總收入 %,同比增長 %。公司成本費用合計 萬元,同比增長 %,低於收入增長率,比預算減少支出 萬元;
公司經營淨利潤 萬元,同比增長 %,超額完成年度預算的 %。
3、_____公司
(三)公司財務狀況
截至__年末,公司合併報表資產總額 萬元,負債總額 萬元,少數股東權益 萬元,所有者權益 萬元。
1、資產總額比年初增加(減少) 萬元,主要是流動資產淨增加(減少)萬元,其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元,預付賬款增加(減少) 萬元,貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元,固定資產增加(減少) 元、無形資產增加(減少) 萬元等(重要專案大幅增減的原因進行說明)。
2、負債總額比年初淨增加(減少) 元,主要是預收賬款增加(減少) 萬元,其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。
公司資產、負債大量增加,主要受___公司報表的影響。____公司__年末資產總額比年初增加(減少) 元,其中:流動資產增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負債總額增加(減少) 萬元,其中預收款增加(減少) 萬元,其他應付款增加(減少) 萬元,長短期借款增加(減少) 萬元(重要專案大幅增減的原因進行說明)。
3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元,國有資產保值增值率為 %。
__年度公司所有者權益由當年實現經營淨利潤增加(減少)萬元,外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元,扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳__利潤 萬元,公司所有者權益淨增加 萬元(重要專案大幅增減的原因進行說明)。
4、現金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經營性現金淨流量 。
三、公司重要財務事項說明
(一)或有負債情況
1、對外擔保情況
2、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資、股權轉讓、子公司清理情況
1、新增對__公司投資
2、股權轉讓工作
__年 月 日公司以 萬元轉讓持有____有限責任公司 %股權,扣除投資成本和歷年累計增值,__年計入股權轉讓收益 萬元。
3、完成___公司清算工作
____有限責任公司成立於 年 月,註冊資本 萬元,公司投資 萬元,佔股 %。 年 月____公司股東會做出決定登出該公司,當即組成清算小組,對公司資產進行清算審計。
根據清算審計報告,對該公司截至__年 月 日的剩餘資產,按照各股東持股比例進行分配。__年 月,公司實際清理收回貨幣資金 萬元,固定資產 萬元;按照原始出資額 萬元,扣除清理收回資金 萬元及____公司 年月交回的費 萬元,該項投資實際損失約 萬元。