部門財務決算分析報告
一、單位基本情況
填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學生情況彙總表。對單位基本情況進行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學生的增減變動情況及原因進行文字分析。
二、部門預算執行情況分析
(一)收入和支出總體情況分析
1、收入總體情況分析
填列表三收入結構對比分析表(見附件)。對本單位收入的構成情況、預決算差異原因、收入增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入佔總收入比重，可分別製作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年資料的趨勢分析，可製作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年資料的趨勢分析，可製成柱形趨勢圖。
2、支出總體情況分析
填列表四支出結構對比分析表(見附件)。對本單位支出的構成情況、預決算差異原因、支出增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出佔總支出比重，可分別製作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年資料的趨勢分析，可製作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年資料的趨勢分析，可製成柱形趨勢圖。
(二)專案經費結構分析
填列兩張報表，分別為表五專案經費結構分析表、表六專案經費結轉餘額原因分析表(見附件)。按照專案類別進行統計，反映不同專案類別的經費收入、支出、結餘情況。對專案經費構成情況及結餘原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各專案類別比重，可分別製作餅狀圖或柱形圖。
(三)預算執行進度分析
填列表七預算執行進度情況表，並對預算執行進度情況進行文字分析。
(四)教學經費和科研經費投入與使用情況分析
1、教學經費投入與使用情況分析
填列表八教學經費投入與使用情況表。對教學經費(包括教學基本執行經費、教學質量提高經費、教學專案經費)的投入、支出、結餘情況及生均經費支出情況進行文字分析。
教學經費投入與使用情況表是反映單位教學經費投入與使用情況的報表，分為教學基本執行經費、教學質量提高經費、教學專案經費三部分。教學基本執行經費是指學校教學院系及教學管理部門(指教務處和研究生部)為保證教學基本執行的部門公用經費(資金來源：學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學質量提高經費是指以校內專案經費進行管理的用於支援加強學校實踐教學，提高教學質量的實習、實踐公用經費支出(藝術類院校包括畢業創作環節經費)，以及提高教學質量開展的相關業務的公用經費(資金來源：教學質量提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列教學質量提高經費。教學專案經費是指用於支援質量工程等為提高教學質量在教學方面投入的專案經費(資金來源：包括財政專案經費撥款和非財政專案經費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時，教學基本執行經費的建設內容填列教學院系及教學管理部門的名稱。教學質量提高經費以校內專案的.專案類別作為建設內容，教學專案經費以財政預算批覆的專案經費的專案類別作為建設內容。單位要確保生均教學經費投入逐年增長，確保教學質量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經費(學科生均綜合定額和教學質量提高定額撥款)對教學的投入比例。
2、科研經費投入與使用情況分析
填列表九科研經費投入與使用情況表。對科研經費(包括科研基本執行經費、科研水平提高經費、科研專案經費)的投入、支出、結餘情況及生均經費支出情況進行文字分析。
科研經費投入與使用情況表是反映學校科研經費投入情況的報表，分為科研基本執行經費、科研水平提高經費、科研專案經費三部分。科研基本執行經費是指學校科研管理部門(不含研究生部)為保證科研工作正常執行而發生的公用經費(資金來源：包括學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。科研水平提高經費是指以校內專案進行管理的用於提高學校科研能力建設的公用經費支出，包括基礎研究、應用基礎研究、自由探索研究、科學競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列科研水平提高經費。科研專案經費是指用於支援科技創新工程等為提高科研水平在科研方面投入的專案經費(資金來源：財政專案經費撥款和非財政專案經費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時，科研基本執行經費的建設內容填列科研管理部門的名稱。科研水平提高經費以校內專案的專案類別作為建設內容，科研專案經費以財政預算批覆的專案經費的專案類別作為建設內容。單位要確保生均科研經費投入逐年增長，確保科研水平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經費(學科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。
(五)學生資助情況分析
填列表十學生資助情況表(見附件)，對本單位學生資助政策的落實情況進行文字分析。
三、財務狀況及執行績效分析
(一)財務狀況分析
1、資產結構與增減變動情況分析
填列表十一資產結構與增減變動情況表(見附件)，對本單位資產結構以及本單位資產(特別是銀行存款、其他應收款)的增減變動情況進行文字分析。 2、負債結構與增減變動情況分析
填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負債結構與增減變動情況表、表十三債務風險指數分析表。對本單位負債結構以及本單位負債(特別是借入款項、其他應付款)的增減變動情況、債務風險水平進行文字分析。
3、淨資產結構與增減變動情況分析
填列兩張報表(見附件)，分別為表十四淨資產結構與增減變動情況表、表十五一般基金餘額分析表。對本單位淨資產結構以及本單位淨資產的增減變動情況、一般基金餘額進行文字分析。
(二)生均支出及執行績效分析
填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細情況表、表十七財務執行績效指標情況表。對本單位生均支出及執行績效情況進行文字分析。
四、教育資金使用效益情況分析
(一)專項經費效益分析(要求要有量化指標，並與上年的量化指標進行對比，對其增減變動情況進行文字分析)
1、教學類專案經費的效益分析
教學類專案經費的效益分析，要求按照具體包括的教學專案類別分別進行說明。教學類專案具體包括專業建設類專案、實驗室建設類專案、實訓基地建設類專案、教育教學類專案。
2、科研類專案經費的效益分析
科研類專案經費的效益分析，要求按照具體包括的科研專案類別分別進行說明。科研類專案具體包括學科與研究生教育類專案、科研計劃類專案、科研基地類專案、科技成果轉化類專案。
3、人才強教類專案經費的效益分析
人才強教類專案經費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教專案類別分別進行說明。人才強教類專案具體包括人才強教深化計劃類專案和北京市職業院校教師素質提高工程類專案。
4、圖書館建設類專案經費的效益分析
5、資訊化建設類專案經費的效益分析
6、基礎設施改造類專案經費的效益分析
7、裝置購置類專案經費的效益分析
8、市教委委託類專案的效益分析
9、留學生獎學金類專案的效益分析
(二)其他資金對教育投入的效益分析
五、財務工作取得的主要成績
(一)本單位進行的財務管理改革或改進等情況
(二)本單位取得的先進經驗和主要成績
六、預決算編制或財務管理中存在的問題及建議
(一)預決算編制或財務管理中存在的問題
(二)解決對策及措施
七、下一年財務工作思路