財務盈虧分析報告
透過財務報告分析，能反映和說明企業在分析期內業務經營的基本情況，企業累計完成各項經濟指標的情況並預測今後發展趨勢。主要適用於定期分析，可按月、按季進行編制。
一、資產規模及結構
1、總資產增長率
20xx年期末總資產10,868,761.48元，比20xx年期末總資產10,270,927.98元增加597,833.50元，總資產增長率為6%，財務指標分析報告。說明公司總資產規模有一定的增長，主要是本期新增固定資產比較多;與上期11%的總資產增長率相比，本期增長比率較慢。
2、經營資產增長率
20xx年期末經營性資產為10,868,761.48元，比20xx年期末經營性資產10,270,927.98元增加597,833.50元，經營資產增長率為6%。說明公司經營資產規模有一定的增長;但與上期11%的經營資產增長率相比，本期增長比率較低。因全部資產皆為經營性資產，故經營資產比率為100%，說明所有資產都參與企業正常生產經營。
3、流動資產比率
20xx年期末流動資產總額為7,548,061.95元，期末總資產10,868,761.48元，流動資產比率為69%，與上年度流動資產比率76%相比下降了7個百分點，說明公司流動資產佔總資產的比率有所下降，資產的變現能力減弱，短期償債能力有所下降。
二、資產週轉能力
1、應收賬款週轉率
20xx年度應收賬款週轉率為47次，比20xx年度應收賬款週轉率38次上升了9次;說明貴公司應收賬款回收及時，資產運營效率提高。
2、經營資產週轉率
20xx年度經營資產週轉率為1.4次，比20xx年度應收賬款週轉率1.6次下降了0.2次;經營資產週轉次數降低，資產運營效率下降。主要原因是20xx年度資產增加的同時、收入和利潤卻在下降，導致資產運營效率低下。
三、資產收益能力
1、營業利潤率
20xx年度營業利潤為2,195,558.09元、銷售淨額為14,680,787.75元，營業利潤率為15%，比20xx年度的營業利潤率19%減少了4個百分點。其主要原因是公司收入在減少的同時營業費用卻大幅提升;管理費用雖然有所下降，但下降幅度遠低與收入的下降幅度。在收入降低的同時，營業費用不但不能縮減，反而有所提高;未開源卻增流，導致營業利潤率降低。
2、總資產息稅前利潤率
20xx年度總資產息稅前利潤率為15%，比20xx年度總資產息稅前利潤率19%降低了4個百分點，說明總資產獲利能力在逐步降低。
3、經營資產利潤率
20xx年度經營資產利潤率為21%，比20xx年度經營資產利潤率30%降低了9個百分點;說明經營資產獲利能力較弱且逐年下降，公司應對此應予以足夠重視。今後應進一步提高資產使用效率，避免資產閒置;壓縮成本，節省開支，以提高經營性資產的收益能力，確保公司的持續經營。
四、資產獲取現金流能力
1、銷售現金比率
20xx年度經營活動產生的現金流量淨額為4,264,275.35元、銷售淨額為14,680,787.75元，銷售現金比率為29%，比20xx年度銷售現金比率21%上升了8個百分點。公司每100元銷售淨額只能獲取29元的'經營活動現金淨額，說明從經營活動獲取現金的能力較強。
2、經營資產現金回收率
20xx年度經營資產現金回收率為40%，比20xx年度經營資產現金回收率33%上升了7個百分點。公司每100元經營資產只能產生40元的現金，需約2.5年的時間，就能從營業收入收回全部經營資產;說明公司從經營活動獲取現金的能力較強，不會因資產需更新換代而發生資金短缺問題。
3、營業利潤和經營活動現金淨額比率
20xx年度營業利潤和經營活動現金淨額比率為51%，比20xx年度營業利潤和經營活動現金淨額比率91%下降了40個百分點，說明公司從經營活動獲取現金的能力較20xx年度有一定幅度的降低，但總體獲取現金還是很強的。