稅收籌劃在財務管理中的應用論文
在平平淡淡的日常中，說到論文，大家肯定都不陌生吧，論文是我們對某個問題進行深入研究的文章。那麼問題來了，到底應如何寫一篇優秀的論文呢？以下是小編為大家整理的稅收籌劃在財務管理中的應用論文，希望能夠幫助到大家。
摘要：隨著我國社會的不斷進步，經濟水平的不斷提高，市場經濟的不斷髮展，稅收制度為了適應我國的這種發展模式，正在不斷進行自我完善。為了使企業的納稅成本能有所下降，透過進行合理的稅收籌劃，提高企業的財務管理，實現企業的稅後利潤最大化，大幅度的提高企業在市場中的競爭力。
關鍵詞：稅收籌劃；財務管理；應用
一、稅收籌劃的概念
稅收策劃是指在遵循國家相關稅收法律的前提下，企業為了實現自身籌資、投資、生產經營、利潤分配等進行的一種減輕經濟活動。納稅籌劃的主要目的是降低企業自身的納稅負擔，提升企業利潤空間，以此推動企業能夠進一步發展。納稅策劃的本質是不違反國家相關稅收法律規定的前提下，在財務稅收工作實行之前採取相關舉措將各種財力事項進行處理安排，以此達到相關稅款能夠實現自我調節，增加企業的稅收收益，提升利潤的空間，進一步推動企業的發展。
二、稅收籌劃和財務管理之間的關係
（一）稅收籌劃是實現財務管理目標的重要措施
企業要想自身獲得利潤最大化，就要加強財務管理。當前實現財務管理這一目標的重要方法就是開展稅收籌劃，透過在財務管理制度中採取相關具體措施進行加強、完善稅收籌劃制度，制定科學、合理的籌劃措施，加強企業內部的資金流動，控制好資本的使用，在企業生產經營的各個環節中調配資金，減少稅收支出，降低企業稅賦，盡最大可能做到利潤最大化，減少稅收水平。只有透過完善稅收籌劃這一措施，才能夠有效地促進企業經濟效益的提升，實現企業資金的利用效率，積極有效的促進企業未來的發展，使其在市場競爭中站穩。
（二）稅收籌劃為財務管理提供重要的決策依據
稅收籌劃是進行企業財務管理工作的重要決策依據，對企業發展至關重要，對財務工作的順利進行起著重要作用、決策保障。稅收籌劃活動進行時，明確籌劃活動的首要目的是減少資本的使用，考慮到稅收籌劃在活動過程中可能出現的相關問題和導致問題產生的因素，最大程度的將企業利潤獲得最大化。稅收籌劃能夠幫助企業在進行財務管理過程中增加財務管理的運作空間，幫助企業在稅負利潤方面做出選擇，為財務管理進行經濟決策時提供可靠的資訊依據，提高企業中財務管理的水平。
三、稅收籌劃在財務管理中的應用
（一）稅收籌劃在籌資活動中的應用
籌資活動是財務管理執行中的第一個環節。籌資活動主要有三種籌資方式，債務籌資方式、權益籌資方式和固定資產租賃籌資方式。這三種方式主要是透過分析企業一年中的借款利息與年息稅前利潤之間的比例大小，借款利息率小於年息稅前利潤時，選擇負債的籌資方式減輕企業稅負負擔。在實際的籌資中，稅收籌劃起著重要的引導作用，正確、合理的籌資方式可以決定籌資活動是否能夠順利進行。債務籌資活動主要是適用於解決企業出現的納稅壓力，在納稅之前透過將所要支付的資金利息進行扣除，減少企業的納稅壓力。權益籌資主要是在稅後，透過企業所得利潤進行合理分配。固定資產租賃方式是一種較為特殊的籌資方式，主要是用來應對企業在發展過程中，市場出現變動造成的大量資產經濟週期性波動狀況，避免企業出現經營風險，減輕企業的納稅壓力。在整個籌資過程中，要根據企業自身的實際情況、資本、成本、投資面臨的風險等多方面因素進行企業籌資方式的策劃。在企業稅收籌劃方案的指導下，只有選擇合適企業的籌資方式，才能保障企業能夠更好地規避風險，減輕企業納稅壓力，推動企業未來更好的發展。
（二）稅收籌劃在投資活動中的應用
企業在進行投資活動時透過考慮投資地、投資行業、投資形式等因素進行選擇稅收籌劃的合理方案。投資地是指企業透過將不同地方的不同優惠政策進行深入調查後並對其進行對比，選出一個避稅效果最好的投資產地。這一籌劃方式可以有效避免出現投資成本過高的問題，減少企業的稅收成本。投資行業的不同，產生的納稅政策、納稅金額、優惠政策等自然也會有所不同。為了減少稅收金額，增加企業自身的經濟利潤，要對投資行業及相關稅收政策進行深入調查，明確所要投資的企業是否作為國家的鼓勵企業，多進行調查對比，爭取所選的投資行業能夠獲得最大程度的利潤。投資形式多種多樣，主要有個人投資、合夥投資、公司制等投資形式。由於投資形式有所不同，相關政策出現差異性，所要繳納的稅款也會有所不同。在稅收籌劃方案選擇合適的投資方式下，才能保障減少稅款的`繳納，企業獲得最大利潤。
（三）稅收籌劃在利潤分配中的應用
利潤分配工作對企業財務管理起著重要的作用，利潤分配的合理化對企業的經營、投資、籌資、發展等具有直接的影響作用。利潤環節的稅收籌劃方式主要分為兩種，虧損彌補型和股利分配型。虧損彌補型主要是透過具體的優惠稅收政策把企業虧損的部分利用盈利部分進行填補，做到盈利虧損相抵消，以此達到減輕企業的納稅負擔。股利分配型主要是為了避免出現企業納稅的股息和轉讓投資的所得稅出現重複的情況。透過企業在投資轉讓股權之前將所獲利潤進行分配這一措施，降低企業的納稅負擔，增加企業的利潤，使得企業在涉稅沒有風險的情況下，實現企業的利潤水平最大化。
四、結語
本文透過對稅收籌劃的概念和財務管理之間的關係進行分析，探討稅收籌劃在財務管理中的應用，瞭解到企業中的財務管理對企業自身起著重要的作用。而財務管理中的稅收籌劃是保障企業在市場中能夠持續健康發展的一項重要措施，是降低企業經營成本、增加企業利潤最大化的重要舉措。
參考文獻
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